1、注冊資金非常少，流動資產(chǎn)占很大比例的中小企業(yè)。某些中小企業(yè)注冊資金很少，企業(yè)在報表中將大部分收入都體現(xiàn)為營業(yè)外收入或補貼收入。很多中小企業(yè)存貨控制意識薄弱，月末存貨占用資金超過其營業(yè)額的兩倍以上，造成資金呆滯，周轉(zhuǎn)失靈。2、經(jīng)營管理和決策隨意性很大，財務(wù)管理不規(guī)范的中小企業(yè)。中小企業(yè)往往由一人或幾人創(chuàng)建，企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相一致，因此其經(jīng)營管理和決策隨意性很大。企業(yè)大多不重視內(nèi)部控制制度的建立，企業(yè)主自認為管理經(jīng)驗豐富，不需要繁雜的內(nèi)控制度。企業(yè)為了追求利潤最大化，大都采用報表中隱藏利潤或只體現(xiàn)少量利潤的辦法少繳納所得稅。僅從報表中無法獲取企業(yè)的真實經(jīng)營成果。3、采用現(xiàn)金交易結(jié)算的中小企業(yè)。由于采用現(xiàn)金交易結(jié)算，就不能為銀行提供詳實的財務(wù)信息，無法取得銀行貸款。 中小企業(yè)快速發(fā)展和資本市場發(fā)展滯后和結(jié)構(gòu)性欠缺存在比較突出的矛盾，一方面中小企業(yè)的快速擴張，在國民經(jīng)濟中的作用愈來愈大，對融資的需求愈來愈強。另一方面，貸款銀行往往更愿意甚至主動營銷貸款的主要原因是那些信譽好，經(jīng)營狀況好，有足夠的產(chǎn)權(quán)、物權(quán)作抵押保障，有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)。有銀行人士分析認為有以上三類中小企業(yè)難以獲得銀行貸款。