在銀行貸款業(yè)務(wù)當中經(jīng)常會出現(xiàn)一些借款人無法按照借款合同約定按期償還到期債務(wù)，而這些逾期償還的貸款就是銀行的不良貸款。

一、銀行不良貸款還款順序是什么

在實務(wù)中，銀行對不良貸款的收回，大多數(shù)采取先收本金，后收利息。但也存在一些特殊情況，例如：

（1）借款人現(xiàn)有的經(jīng)營能力，只能歸還利息，無力歸還本金，企業(yè)愿意歸還利息，確保企業(yè)不欠息。

（2）財政貼息貸款，財政撥付的資金只能用于歸還借款利息，在借款人無力償還借款下，不能用于先還本金。

（3）貸款重組，由政府或其他提供資金部門明確指定用于歸還本金或利息。如果借款人無力償還，銀行不能改變指定的歸還順序。

（4）約定按分期還款先后順序歸還，如個人不良住房貸款，如果借款人累計有多期貸款未還，在部分清償情況下，銀行按借款到期先后順序進行自動扣收，即對先到期本金、利息、罰息扣收完畢后，再收下一期本金、利息、罰息。

（5）借款人無法按期償還貸款，需要處置擔保物進行清償。抵押物折價、或者拍賣、變賣所得的價款，當事人沒有約定的，按照下列順序清償：一是實現(xiàn)抵押權(quán)的費用；二是主債權(quán)的利息；三是主債權(quán)。

（6）借款人在銀行有多筆借款，有擔保也有信用貸款的，借款人選擇將有擔保貸款歸還，可以釋放擔保物；而銀行更愿意先收回無擔保貸款，降低信用風險。如果借款人選擇歸還的擔保貸款只有利息沒有本金，實際沒有按先收本后收息進行操作。

二、銀行對不良貸款的應(yīng)對策略

（1）貸款延期，優(yōu)先通過借新還舊、無還本續(xù)貸等方式，靈活處理。

（2）貸款清收，通過資產(chǎn)拍賣的方式來歸還銀行的貸款。

（3）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，不良貸款的債務(wù)關(guān)系打包低價出售給專業(yè)的資產(chǎn)管理公司。

（4）不良資產(chǎn)核銷，需要詳細說明呆賬形成原因，采取的補救措施及結(jié)果，以及對借款人、擔保人已實施的追索情況、對抵質(zhì)押物的處置情況等。