小額貸款公司(簡稱小貸公司)的發(fā)展在保障地方財政增收、推動地方經(jīng)濟社會全面發(fā)展發(fā)揮著不可忽視的作用。歷經(jīng)10余年的發(fā)展,我國小貸公司行業(yè)雖然幾經(jīng)起伏,但在服務(wù)“三農(nóng)”、扶持中小企業(yè)、助力普惠金融事業(yè)過程中仍發(fā)揮了重要作用。

據(jù)統(tǒng)計,湖南省共有217家小額貸款公司,實收資本合計198.17億元,已覆蓋全省14個市州和絕大多數(shù)縣市區(qū)。目前,全省已累計發(fā)放貸款1200多億元,繳納稅收14億多元,扶植小微和“三農(nóng)”企業(yè)數(shù)十萬家,幫助個體創(chuàng)業(yè)人員數(shù)百萬人。2018年度,全省貸款金額167.79億元,年累計發(fā)放貸款120.59億元,利潤總額7405.87萬元,上繳稅收11145.34萬元。

截至目前,常德市經(jīng)湖南省地方金融監(jiān)督管理局授牌的小額貸款公司共18家,行業(yè)從業(yè)人員256人,小貸行業(yè)注冊資本金達到13.5億元。其中,2018年度全常德市貸款余額16.23億元,年累計發(fā)放貸款29.12億元,利潤總額7612萬元,上繳稅收2953萬元。但在常德市18家正常經(jīng)營的小貸公司中,只有9家盈利,虧損8家。

作為中小企業(yè)的“源頭”“活水”,常德市小貸公司目前的發(fā)展主要面臨以下三個難點:

一是稅負較重投資收益偏低。小貸公司從事金融服務(wù)業(yè),但性質(zhì)上并不屬于金融機構(gòu),必須按照工商企業(yè)來納稅。這就是說,小貸公司要負擔6%的增值稅,由于進項抵扣項目少,導(dǎo)致營改增后稅負增加,企業(yè)所得稅為25%。2018年末,常德市小貸公司實現(xiàn)營業(yè)收入12079.58萬元,稅收2953萬元,稅負率為24%。同時,股東分紅還需繳納20%的個人所得稅,年投資回報率約8%。

二是只貸不存難引“活水”。融資難、成本高?!爸毁J不存”,造成小貸公司資金來源緊張,流動性也大打折扣。受限于“非金融機構(gòu)”的身份,小貸公司融資不能享受銀行間同業(yè)拆借利率,相反,只能依照企業(yè)貸款利率,從大銀行“批發(fā)”貸款額度進行“零售”,從中賺取“利差”,增加“三農(nóng)”和中小企業(yè)的融資成本。

三是征信缺位風險難控。由于小貸公司爭取的多是一些銀行不愿做的客戶,潛在的壞賬風險要多。加之,征信體系的缺位,小貸公司在規(guī)避風險上自身也有著“先天不足”。由于不屬于金融機構(gòu),還未加入人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng),小貸公司無法獲得申請貸款的企業(yè)以往的誠信記錄,這在很大程度上加大了公司風險控制的難度。