國際上通行的分類標準:五級分類標準

1. 揭示貸款的實際價值和風險程度。

2. 全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量。

3. 有利于及時發(fā)生貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良資產(chǎn)清收中存在的問題,完善管理措施。

4. 判斷貸款損失準備金計提是否充足提供的依據(jù)。

借款人能夠履行合同,沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額。

(1)借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常,能夠正常還本付息,銀行對借款人最終還貸有充分的把握和信心。

(2)借款人即使存在一定的消極因素,這一消極因素不足以影響借款的按期歸還。

(1)貸款本息及各種墊款出現(xiàn)逾期90天內(nèi)。

(2)借款人的償付能力、盈利能力等關(guān)鍵性財務指標出現(xiàn)異常性不利變化,或低于同業(yè)水平。

(3)借款人的或有負債過大,或與上期相比有較大上升。

(4)借款人的固定資產(chǎn)借款項目出現(xiàn)重大不利于貸款償還的因素,如項目工期較大延長、預算較大調(diào)整等。

(5)借款人未按約定用途使用貸款。

(6)借款人還款意愿較差。

(7)借款人或擔保人改制,對銀行債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響。

(8)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母公司發(fā)生了重大不利于貸款償還的問題。

(9)借款人管理層出現(xiàn)對經(jīng)營管理的重大意見分歧,或者法定代表人、主要經(jīng)營者私德、品行出現(xiàn)問題,甚至涉及司法。

(10)保證人的財務狀況出現(xiàn)疑問

(11)抵質(zhì)押物價值下降,或者銀行對抵質(zhì)押物失去控制。

(12)宏觀外部經(jīng)濟環(huán)境出現(xiàn)不利于借款人的較大變化,可能影響到貸款的償還。

(13)銀行未對能貸款實施有效的監(jiān)督或重要檔案丟失。

借款人的還款能力已經(jīng)出現(xiàn)明顯問題,完全依賴其正常營業(yè)收入已經(jīng)無法足額償還借款本息,即使招行擔保也可能造成一定損失。其主要特征是:

(1)借款本息出現(xiàn)逾期180天以內(nèi)。

(2)借款人的現(xiàn)金流量出現(xiàn)負值,支付出現(xiàn)困難。

(4)借款人沒能償還其他銀行的借款。

(5)借款人不得不通過變賣、出售經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營,或者需要拍賣抵押品、或向擔保人要求履行擔保責任才能歸還借款。

(6)借款人通過隱瞞事實等不當手段騙取貸款。

(7)借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題,對正常經(jīng)營產(chǎn)生影響,妨礙借款歸還。

(8)銀行信貸檔案保管不善,其中重要文件跌,這一文件對于還貸構(gòu)成實質(zhì)性影響。

(9)預計借款扣件在30%以內(nèi)。

借款人無法足夠償還貸款本息,即使招行擔保,也肯定要造成較大損失。對疑問貸款來講,貸款已經(jīng)出現(xiàn)嚴重問題,發(fā)生風險,只是風險程度有多大,可能收回多大部分尚不清楚。其主要特征是:

(1)借款人貸款或各項墊款逾期180天以上。

(2)借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)。

(3)借款人的固定資產(chǎn)貸款項目處于停緩狀態(tài)。

(4)借款人已經(jīng)資不抵債。

(5)借款人涉及重大訴訟事項。

(6)法定代表人失蹤或觸犯刑律,對經(jīng)常經(jīng)營活動造成巨大影響。

(7)貸款經(jīng)過重組,仍然逾期,或能正常還本付息,還貸能力未得到明顯改善。

(8)銀行已經(jīng)提起訴訟追討欠款。

(9)借款人已經(jīng)進入清算程序。

(10)預計損失在30%-90%之間。

在采取一切可能的必要措施后,本息仍然無法收回,或者可能收回極小部分,貸款確實已經(jīng)發(fā)生損失,其主要特征是:

(1)借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散、宣告破產(chǎn)、并終止法人資格,即使執(zhí)行擔保,仍然無法還清的貸款。

(2)借款人雖未依法終止法人資格,但實際停止經(jīng)營,且借款人已名存實亡,即使執(zhí)行擔保,仍然無法還清的貸款。

(3)借款人的生產(chǎn)活動雖未停止,但產(chǎn)品無市場,企業(yè)資不抵債,虧損嚴重,瀕臨倒閉,即使執(zhí)行擔保,仍然無法還清的貸款。

(4)借款人依法宣告破產(chǎn),對其資產(chǎn)進行清償,并向擔保人追討,仍然無法還清的貸款。

(5)借款人死亡或宣告失蹤,對其財產(chǎn)或遺產(chǎn)進行清償,并向擔保人追償后仍不能清償?shù)慕杩睢?/p>

(6)借款人遭受巨大自然災害,損失巨大且不能獲得保險補償或保險補償后不足清償部分的借款,對其財產(chǎn)進行清償,向擔保人追討后仍不能收回清償?shù)摹?/p>

(7)借款人觸犯刑律,被判處有期徒刑實刑以上,其財產(chǎn)不足清償,又無其他債務承擔者,確認無法收回的。

(8)在對借款人擔保人采取法律手段、并經(jīng)過強制執(zhí)行,已無財產(chǎn)可供執(zhí)行,法院裁定終止執(zhí)行,沒有收回的貸款。

(9)國務院專案核銷的貸款。

(10)預計損失在90%以上。