依據(jù)規(guī)定，職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。但是，要正確理解這個“個人所有性”，就要把住房公積金同財政資金、社會保障統(tǒng)籌基金和單位住房基金區(qū)分開來。
一、住房公積金區(qū)別于財政資金。單位繳存住房公積金部分，其來源 無論是企業(yè)自籌的，還是由財政撥付給行政事業(yè)單位的，都是發(fā)給職工的住房工資，是勞動報酬的一部分，屬于個人收入，歸職工個人所有。因此，其性質(zhì)不屬于財政性資金。
二、住房公積金區(qū)別于社會保障統(tǒng)籌基金。社會保障統(tǒng)籌基金，是以互助為基礎(chǔ)，以滿足個人最基本的看病和養(yǎng)老需要為目的，在客觀上分散了個人看病、養(yǎng)老負(fù)擔(dān)過重的風(fēng)險。如大病統(tǒng)籌基金，其統(tǒng)籌數(shù)額與個人發(fā)生使用的數(shù)額并不相對應(yīng)，職工符合條件可以使用基金，不符合條件不能使用，也不返還。因此統(tǒng)籌基金不屬于職工個人所有，可視為統(tǒng)籌對象共有。住房公積金的繳存、使用、所有權(quán)直接與職工個人相對應(yīng)，全部是歸個人所有，住房公積金繳存數(shù)額多少，直接決定職工個人使用多少。如果繳存期間一直未使用，職工離退休時可一次性提取。
三、住房公積金不同于單位住房基金。單位住房基金是用于住房建設(shè)、維護(hù)、管理以及資助職工建立住房公積金等方面的專項資金。是國家規(guī)定的核算單位為職工繳存住房公積金的一個重要來源，已為職工繳存的住房公積金不再是單位住房基金的組成部分。
但是，住房公積金的個人所有權(quán)是限制性所有權(quán)，職工對公積金的占有、使用、收益和處分四項權(quán)能的行使受到一定程度的限制。其一，住房公積金在未被提取前，職工并不能實際占有，而由所在單位繳存到住房公積金管理部門在有受委托銀行設(shè)立的專戶內(nèi)統(tǒng)一管理。其二，住房公積金專項用于住房方面的支出，如購買、建造自住房等，只有在符合規(guī)定的條件下才允許提取，不得挪作他用。其三，住房公積金不能隨個人意愿決定保值方法和收益率，而是按國家政策規(guī)定統(tǒng)一保值。其四，住房公積金是個人專項資金，沒有可轉(zhuǎn)讓性，在未被所有人以現(xiàn)金形式提取前，所有人除可用于住房支出外，沒有其他處分權(quán)。