降低企業(yè)所得稅的策略
可以通過(guò)多種方法降低企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)，包括利用稅收抵免和減免、優(yōu)化費(fèi)用結(jié)構(gòu)以及采取稅收優(yōu)化策略。
稅收抵免和減免
政府經(jīng)常提供稅收抵免和減免，以鼓勵(lì)特定的行為或行業(yè)。例如，對(duì)研發(fā)（R&D）支出和替代能源投資的抵免可以幫助企業(yè)降低應(yīng)稅所得額。
優(yōu)化費(fèi)用結(jié)構(gòu)
企業(yè)可以通過(guò)將應(yīng)稅收入最大化和扣除金額最小化來(lái)優(yōu)化其費(fèi)用結(jié)構(gòu)。例如，推遲不必要的支出以利用未來(lái)的扣除額，或與其他企業(yè)合作共享費(fèi)用以降低總體稅負(fù)。
稅收優(yōu)化策略
稅收優(yōu)化策略可以幫助企業(yè)合法地減少其所得稅義務(wù)。例如，建立合并的企業(yè)結(jié)構(gòu)、利用遞延稅收工具或選擇最有利的會(huì)計(jì)方法。
常見(jiàn)問(wèn)題解答
哪些因素會(huì)影響企業(yè)所得稅？
企業(yè)所得稅受應(yīng)稅收入、扣除額、稅率和稅收抵免等因素影響。
如何計(jì)算企業(yè)所得稅？
企業(yè)所得稅按應(yīng)稅收入乘以 applicable 稅率計(jì)算得出。
哪些費(fèi)用可以扣除？
一般情況下，與業(yè)務(wù)相關(guān)的必要費(fèi)用，如營(yíng)業(yè)費(fèi)用、工資和 depreciation，都可以扣除。
稅收抵免如何運(yùn)作？
稅收抵免直接從應(yīng)納稅收入中扣除，從而減少稅收負(fù)擔(dān)。
稅收優(yōu)化是否合法？
稅收優(yōu)化是利用稅法降低稅負(fù)的合法策略，但必須遵守所有適用法律和法規(guī)。
企業(yè)所得稅是完全由資本負(fù)擔(dān)的稅種，是真正能夠?qū)ζ髽I(yè)產(chǎn)生重要影響的稅種，因此降低企業(yè)所得稅才是減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)最有效的途徑。那如何減少企業(yè)所得稅呢？
工資薪金社保
A、 在操作上首先要符合稅法上規(guī)定的形式的要件；
B、 簽定虛擬用工合同每月申報(bào)個(gè)稅即可；不一定要交納社保（具體人數(shù)自己掌握）
C、 對(duì)于一些簽定虛擬合同的員工可做辭退處理，給予補(bǔ)償這個(gè)可在稅前列支
D、根據(jù)公司的營(yíng)業(yè)業(yè)績(jī)可增加10人左右，每人按3000左右設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，一年可多列支36萬(wàn)費(fèi)用。
E、 至于新增員工社保問(wèn)題可在年檢上做假的報(bào)表進(jìn)行，目前很多企業(yè)都這樣做，可行。
運(yùn)輸裝卸費(fèi)用：
A、 運(yùn)輸費(fèi)用是企業(yè)正常必須的費(fèi)用，就加工制造行業(yè)來(lái)講可將比例設(shè)定在2%左右范圍內(nèi)。
B、 注意開(kāi)票一定要找有正規(guī)業(yè)務(wù)的運(yùn)輸公司或稅務(wù)局代開(kāi)
C、 在操作上注意做好虛擬的運(yùn)輸合同等形式上的文件
D、注意根據(jù)全年的業(yè)務(wù)情況盡量分期分批開(kāi)票。全年總金額約20萬(wàn)左右。開(kāi)票稅點(diǎn)4-5%
勞務(wù)費(fèi)用：
A、 臨時(shí)性有工可不用簽定合同，不用通過(guò)應(yīng)付工資科目核算，直接做成當(dāng)期費(fèi)用。
B、 這種方式的列支需要簽定勞務(wù)協(xié)議到稅務(wù)局代開(kāi)，一般可定期開(kāi)，按公司業(yè)績(jī)看，一年開(kāi)20萬(wàn)可以。稅率在8.05%左右；實(shí)際操作中很多單位特別是建筑性行業(yè)根本沒(méi)開(kāi)勞務(wù)發(fā)票直接做表列支，審計(jì)時(shí)候也基本上認(rèn)可通過(guò)。
廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：
稅法規(guī)定15%以內(nèi)部分均為合法，但就公司性質(zhì)和規(guī)模上看，考慮合理性，可建議開(kāi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)比例在收入1-2%比例內(nèi)為好。全年費(fèi)用金額在10-15之間為宜。