三方墊資有什么風(fēng)險(xiǎn)

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1、一、風(fēng)險(xiǎn)管理理念和控制重點(diǎn)的異同

2、不同類型的租賃公司，由于股東的投資動(dòng)機(jī)不同，公司的自身資源優(yōu)勢(shì)不同，公司的機(jī)構(gòu)性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)范圍不同，必然導(dǎo)致公司的資金來源、經(jīng)營(yíng)理念、業(yè)務(wù)運(yùn)作模式、市場(chǎng)與客戶定位、盈利模式也不相同。不同類型的租賃公司面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也不完全相同，風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)也不可能完全相同。不針對(duì)不同得機(jī)構(gòu)類型、不同的運(yùn)作模式，教條地或空泛地談融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)控制是沒有實(shí)際意義的。相反會(huì)限制融資租賃業(yè)的發(fā)展，限制融資租賃業(yè)市場(chǎng)功能的充分發(fā)揮。

3、非金融類融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)管理由各類投資機(jī)構(gòu)、企業(yè)共同成立的非金融機(jī)構(gòu)的獨(dú)立機(jī)構(gòu)類的租賃公司和專業(yè)。廠商成立廠商類的專業(yè)融資租賃公司，實(shí)際上是股東從事租賃服務(wù)的一個(gè)負(fù)債、投資、行銷和資產(chǎn)管理的平臺(tái)。以一定行業(yè)定位或?qū)I(yè)能力為依託的獨(dú)立類融資租賃公司或?qū)I(yè)化的廠商融資租賃公司通常與投資銀行的經(jīng)營(yíng)理念更接近，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制往往是企業(yè)或?qū)０傅奈磥憩F(xiàn)金流為基礎(chǔ)，以收益與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱與否為軸心，以租賃物權(quán)為保障，不熟悉的行業(yè)不投，以利益最大化為目標(biāo)。此類租賃機(jī)構(gòu)的運(yùn)作更帶有投資機(jī)構(gòu)和企業(yè)家的行為特點(diǎn)。這兩類租賃機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作模式呈現(xiàn)多樣化，如：直接融資租賃、經(jīng)營(yíng)租賃、出售回租、委託租賃、杠桿租賃、風(fēng)險(xiǎn)租賃（或有租金租賃）、專案融資租賃等等。獨(dú)立機(jī)構(gòu)類的融資租賃公司的行業(yè)定位選擇會(huì)根據(jù)股東的自身優(yōu)勢(shì)和擁有的客戶資源及市場(chǎng)開拓的實(shí)際情況呈現(xiàn)多元化，會(huì)根據(jù)行業(yè)定為設(shè)置不同的業(yè)務(wù)部門。廠商類的租賃公司的市場(chǎng)定位則會(huì)突出專業(yè)化，以促銷廠商設(shè)備租賃為主。這兩類融資租賃公司的營(yíng)運(yùn)資金來源也是多管道的。如：資本金、股東借款、銀行貸款、資產(chǎn)保理融資、委託租賃資金，企業(yè)債券、租賃信託計(jì)畫、上市等等。

4、二、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)的性質(zhì)和程度的差異

5、很顯然，銀行類和非銀行類的融資租賃公司的運(yùn)作，由于資金性質(zhì)和來源不同，最終的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者也不相同。融資租賃公司在用自有資金和企業(yè)債券進(jìn)行運(yùn)作時(shí)，融資租賃公司要獨(dú)立判斷和承擔(dān)專案的投資風(fēng)險(xiǎn)。在用信託計(jì)畫或委託租賃資金在進(jìn)行業(yè)務(wù)運(yùn)作時(shí)，純屬投資人和租賃公司之間的企業(yè)家的商業(yè)投資活動(dòng)，投資人要最終承擔(dān)專案的投資風(fēng)險(xiǎn)。在利用銀行貸款進(jìn)行運(yùn)作時(shí)，融資租賃公司與銀行的關(guān)系與其他工商企業(yè)一樣，是借貸的客戶關(guān)系。租賃公司哪些專案能做或不能做，要看銀行的評(píng)審結(jié)果，銀行要承擔(dān)信貸資金安全的風(fēng)險(xiǎn)。在租賃公司利用銀行的授信額度，自主運(yùn)營(yíng)時(shí)，銀行除承擔(dān)信貸安全的風(fēng)險(xiǎn)，還必須承擔(dān)租賃公司資金運(yùn)營(yíng)時(shí)的操作風(fēng)險(xiǎn)。如：資金挪用。銀行類租賃公司，更關(guān)注租賃債權(quán)的安全，面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是承租人的償債能力和信用風(fēng)險(xiǎn)，以及可能出現(xiàn)的馀值處置風(fēng)險(xiǎn)。廠商和獨(dú)立機(jī)構(gòu)類的融資租賃公司，在業(yè)務(wù)實(shí)踐中可以更靈活的滿足客戶對(duì)租賃的多種需求，開展客戶歡迎的經(jīng)營(yíng)租賃和短期出租服務(wù)。他們不僅關(guān)注租賃債權(quán)的安全性，更關(guān)心租賃資產(chǎn)的安全。

6、三、銀行是租賃機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

7、銀行或銀行控股的融資租賃公司，與獨(dú)立類融資租賃公司或?qū)I(yè)化的廠商融資租賃公司合作時(shí)不能把其當(dāng)作一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的防火牆，不能把這些租賃公司當(dāng)作完全靠自己的償債能力償還債務(wù)的一般工商企業(yè)來對(duì)待。在其沒有形成一定規(guī)模的租賃資產(chǎn)、沒有一定的行業(yè)規(guī)模，沒有對(duì)租賃物處置的專業(yè)能力也沒有形成獨(dú)立評(píng)審和控制專案的能力之前，不能輕易給其一個(gè)綜合授信，讓其自主運(yùn)作。仍然要依靠對(duì)自己對(duì)專案和承租人償債能力的獨(dú)立判斷。銀行在與租賃機(jī)構(gòu)合作時(shí)要抓住幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：

8、一是對(duì)承租人償債能力和專案的評(píng)估。

9、二是租賃物購(gòu)買環(huán)節(jié)的資金支付和租金收取的控制。

10、三是租賃物的控制手段及租賃債權(quán)回購(gòu)或回收租賃物處置變現(xiàn)途徑及收益控制的退出機(jī)制的安排。

11、四是租賃公司自身的經(jīng)營(yíng)狀況和租賃業(yè)務(wù)的專業(yè)能力的考察。

12、五是租賃公司對(duì)外擔(dān)保的審查。非金融機(jī)構(gòu)類的融資租賃公司要想做強(qiáng)做大，就必須要形成自己的行業(yè)定位、客戶定位或提高自己的對(duì)租賃物進(jìn)行資產(chǎn)管理和資源配置的專業(yè)能力。租賃業(yè)的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制不能坐等信用體系的建設(shè)和完善。租賃公司要靠自己對(duì)租賃物的控制能力和靈活的租金支付方式，在市場(chǎng)開拓和業(yè)務(wù)實(shí)踐中，支援新企業(yè)、中小企業(yè)的發(fā)展，積累客戶的信用記錄。

13、我國(guó)目前的金融租賃公司由于沒有銀行股東，也沒有存款業(yè)務(wù)，并不具備真正的資金優(yōu)勢(shì)，更像是一個(gè)獨(dú)立機(jī)構(gòu)類的融資租賃公司，是一個(gè)被銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管的借款單位，處境十分尷尬。此類租賃公司出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，往往是操作風(fēng)險(xiǎn)，即信貸資金沒有做租賃，挪作他用，或是為關(guān)聯(lián)公司第三人擔(dān)保出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。如果真正用銀行資金開展了租賃業(yè)務(wù)，銀行業(yè)對(duì)專案和承租人進(jìn)行了認(rèn)真的評(píng)審，租賃融資的風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)比銀行直接放貸更大，相反會(huì)更安全。融資租賃也絕不僅僅是一個(gè)單純的金融服務(wù)產(chǎn)品，不同的租賃機(jī)構(gòu)、不同的租賃模式，有各自不同的優(yōu)勢(shì)，形成合理配置資金、設(shè)備、技術(shù)、服務(wù)、稅收、人力資源的完整的現(xiàn)代租賃產(chǎn)業(yè)鏈，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的運(yùn)行基礎(chǔ)。只有針對(duì)不同類型的租賃機(jī)構(gòu)、不同業(yè)務(wù)模式採(cǎi)取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制，才能有利于完善中國(guó)的租賃體系的建設(shè)，有利于促進(jìn)中國(guó)租賃業(yè)的健康發(fā)展。

14、在中國(guó)同樣的市場(chǎng)環(huán)境中，融資租賃業(yè)務(wù)與所有投資業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)一樣都會(huì)面臨同樣的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)週期、行業(yè)週期、產(chǎn)品週期）、政策風(fēng)險(xiǎn)。同樣的專案和承租人，這些風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)在融資租賃業(yè)務(wù)中變得更大。相反，由于融資租賃業(yè)務(wù)有所有權(quán)的支撐，風(fēng)險(xiǎn)控制手段會(huì)更多一些。對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范，本文不打算多做闡述。這里僅對(duì)一些在融資租賃業(yè)務(wù)中具有特殊性的風(fēng)險(xiǎn)類型和控制方法作些說明。

15、一交易主體的信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

16、（一）交易主體的合法和信用風(fēng)險(xiǎn)融資租賃交易涉及多個(gè)交易主體

17、交易主體應(yīng)該相互提供并通過各種管道瞭解對(duì)方是否依法設(shè)立，有無經(jīng)營(yíng)執(zhí)照、是否進(jìn)行并通過了年檢以及經(jīng)營(yíng)范圍。各交易主體還要關(guān)注資金供給方是否是合法的金融機(jī)構(gòu)，有無貸款、代人理財(cái)?shù)慕?jīng)營(yíng)范圍、委託資金的來源是否合法、支付管道是否正常；租賃公司是否有融資租賃的經(jīng)營(yíng)范圍融資和融資管道；供應(yīng)商和承租人的信用記錄等。在正式交易之前，交易各方必須做到心中有數(shù)，并取得相應(yīng)的合法有效的法律檔副本并妥善存檔保存。

18、（二）交易主體的變動(dòng)和續(xù)存風(fēng)險(xiǎn)

19、在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)的分立合併、股東變換、改制、破產(chǎn)、停業(yè)整頓時(shí)有發(fā)生，均會(huì)對(duì)租賃的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響。在租賃期內(nèi)，交易主體的變動(dòng)和續(xù)存風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)進(jìn)行合同和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容?？蛻艚?jīng)理與相關(guān)的交易主體要保持經(jīng)常性的聯(lián)繫和現(xiàn)場(chǎng)檢查，掌握對(duì)方的變化情況十分重要。一旦出現(xiàn)不利的變化要及時(shí)報(bào)告，管理部門要立即要求對(duì)方提供相應(yīng)的書面說明材料，研究可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)該採(cǎi)取的對(duì)策，及時(shí)主張和維護(hù)自己的合法權(quán)益。

20、融資租賃公司要根據(jù)主要的業(yè)務(wù)模式、不同的租賃標(biāo)的、不同的行業(yè)制定完善、規(guī)范的融資租賃合同。特別要針對(duì)目前法律法規(guī)沒有明確規(guī)定或規(guī)定不明晰、甚至有衝突的地方，如租賃物是用于消費(fèi)還商用，租賃物使用過程中第三方損害的賠償，租賃期滿或違約租賃物的取回方式、費(fèi)用負(fù)擔(dān)，租賃物所有權(quán)的法律檔、承租人的申明、公示方法等等，一定要從法律適用的選擇、責(zé)任的歸屬、費(fèi)用的負(fù)擔(dān)及保障控制措施等方面制定權(quán)責(zé)利清晰、可操作的合同條款。

21、融資租賃交易涉及的交易環(huán)節(jié)、當(dāng)事人比較多。除了購(gòu)買合同和融資租賃合同外，在每一個(gè)交易環(huán)節(jié)的各當(dāng)事人之間，可能還有借貸、委託、抵押、質(zhì)押、保理、擔(dān)保、轉(zhuǎn)讓、保險(xiǎn)、託管、居間、諮詢等合同。交易各方一定要根據(jù)業(yè)務(wù)流程、審查每個(gè)環(huán)節(jié)的法律關(guān)系和法律關(guān)系的邏輯關(guān)系是否清晰、合理。每個(gè)法律關(guān)系都應(yīng)該有獨(dú)立的法律合同或檔，切不可以一個(gè)包羅萬象的合作協(xié)定來替代。

22、業(yè)務(wù)模式的靈活和創(chuàng)新是融資租賃的重要特點(diǎn)。在融資租賃公司與其他金融機(jī)構(gòu)合作，進(jìn)行產(chǎn)品組合、接力、轉(zhuǎn)讓等創(chuàng)新時(shí)，或設(shè)計(jì)各種靈活的盈利方案或租金支付方式時(shí)，一定要注意交易主體、交易會(huì)計(jì)、交易稅收的合規(guī)性。缺交易主體或超范圍經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)計(jì)量和核算無依據(jù)，稅收適用不合理的所謂創(chuàng)新可能就是空談和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)境。

23、（四）加強(qiáng)法律時(shí)效和業(yè)務(wù)流程即時(shí)管理

24、融資租賃業(yè)務(wù)租賃期限長(zhǎng)、合同種類多，文本多，具有時(shí)效性質(zhì)的條款也比較多。保證每個(gè)環(huán)節(jié)的合同及時(shí)生效、資金的按時(shí)支付和各方權(quán)益有效性和時(shí)效的連續(xù)性十分重要。融資租賃公司一定要通過資訊化技術(shù)，對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)即時(shí)管理，做到事前提示、同步控制、事后回饋。利用電腦代理技術(shù)對(duì)法律規(guī)定的各種時(shí)效進(jìn)行規(guī)范化的管理。

25、在融資租賃業(yè)務(wù)中，承租人行使租賃物和供應(yīng)商的選擇權(quán)，但并不等于出租人可以不關(guān)注租賃物和供應(yīng)商的選擇。出租人有做與不做的否決權(quán)。融資租賃是以物為載體的融資行為，虛高的租賃物購(gòu)買價(jià)格必然會(huì)帶來租賃物的價(jià)格與價(jià)值不相匹配的風(fēng)險(xiǎn)；貪大求洋，投入過大、租賃物配置不合理、出現(xiàn)品質(zhì)問題都會(huì)影響承租人的使用影響償還租金的履約能力；租賃物供應(yīng)管道環(huán)節(jié)太多或是皮包公司，會(huì)影響租賃物的售后服務(wù)、配件供應(yīng)，同樣會(huì)對(duì)融資租賃合同的正常履行帶來不利影響。租賃公司應(yīng)當(dāng)與專業(yè)廠商直接建立長(zhǎng)期合作協(xié)定，減少不必要的中間環(huán)節(jié)，瞭解設(shè)備的市場(chǎng)行情。對(duì)技改專案和不熟悉的行業(yè)一定要通過各種方式瞭解和驗(yàn)證專案的設(shè)備選型、工藝配置的合理性，提出可行性研究報(bào)告中的“可批性”成分。

26、租賃物在運(yùn)輸、安裝和使用過程中由于外部或人為因素造成的滅失、損壞、轉(zhuǎn)移、藏匿、轉(zhuǎn)賣的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)有發(fā)生。影響了承租人的使用、或承租人不是用都揮戈融資租賃公司帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)每個(gè)合同的和承租人的具體情況，分析可能發(fā)生的概率或頻率，選擇投保運(yùn)輸、安裝、盜竊、機(jī)損等各種險(xiǎn)種，保障資產(chǎn)的安全。在合同條款中，增加對(duì)承租人認(rèn)為造成損壞、滅失的處罰條款和保障措施。融資租賃公司也可以採(cǎi)取衛(wèi)星定位、關(guān)機(jī)控制等技術(shù)措施和自行或委託機(jī)構(gòu)對(duì)租賃物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)管理和定期現(xiàn)場(chǎng)巡查、避免資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移和藏匿。對(duì)法定登記的租賃物,融資租賃公司要及時(shí)辦理登記，對(duì)非法定登記的租賃物可以採(cǎi)取所有權(quán)公證、或?qū)⒆赓U物作為向銀行融資的抵押物辦理抵押登記。要妥善保管相關(guān)的產(chǎn)權(quán)和登記檔。

27、（三）資產(chǎn)價(jià)值與債權(quán)的不匹配風(fēng)險(xiǎn)

28、融資租賃業(yè)務(wù)中既要控制債權(quán)，又要關(guān)注租賃物的資產(chǎn)價(jià)值。融資租賃服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段比傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)更強(qiáng)一些。要充分發(fā)揮融資租賃業(yè)務(wù)有資產(chǎn)支持的優(yōu)勢(shì)，保障租賃債權(quán)的安全，就要設(shè)法使租賃債權(quán)接近甚至小于租賃物的實(shí)際價(jià)值。但在業(yè)務(wù)實(shí)踐中，在全額償付的融資租賃業(yè)務(wù)中的初期，租賃債權(quán)肯定大于租賃物的購(gòu)置成本，融資租賃公司的債權(quán)并沒有基本相等的租賃物的價(jià)值為保障；在不完全償付的融資租賃業(yè)務(wù)中（會(huì)計(jì)分類中的經(jīng)營(yíng)租賃），租賃期滿后，租賃公司又存在著租賃物處置收益低于購(gòu)置成本扣除租金收入后馀值的風(fēng)險(xiǎn)。如何解決租賃債權(quán)和租賃資產(chǎn)之間的價(jià)值差異，如何控制租賃物處置收益與租賃物馀值之間的價(jià)值差異，也是風(fēng)險(xiǎn)控制的重要課題。融資租賃公司可以根據(jù)用戶或?qū)０傅男庞迷u(píng)估情況，採(cǎi)取租金先付或收取租賃保證金的方法鎖定租賃前期的債權(quán)大于租賃價(jià)值可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)中，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)租賃物的使用狀況合理預(yù)估租賃期內(nèi)不同時(shí)點(diǎn)的租賃物的實(shí)際價(jià)值，採(cǎi)取倒推法確定租賃期限和租賃期限內(nèi)租金的支付額度和支付方法，保證租賃期滿租賃物的處置價(jià)值大于租賃物購(gòu)置成本扣除所收租金后的帳面馀值。在租賃期限內(nèi)，一旦因承租人不能按期償還租金導(dǎo)致租賃債權(quán)接近租賃物的實(shí)際價(jià)值時(shí)，就必須按租賃合同的約定，果斷行使租賃物的所有權(quán)，收回租賃物，確保租賃債權(quán)的安全。

29、儘管融資租賃公司的主要業(yè)務(wù)模式不是設(shè)備的短期租賃服務(wù)，但不可避免地會(huì)遇到因承租人違約收回租賃物或是經(jīng)營(yíng)租賃期滿收回租賃物的情況。融資租賃公司在制定和執(zhí)行租賃方案時(shí)，盡可能保證應(yīng)收租賃債權(quán)小于融資租賃物的資產(chǎn)價(jià)值，是減少租賃資產(chǎn)退出風(fēng)險(xiǎn)的前提，但是實(shí)際操作中如何處置這些租賃物，避免處置損失，收回租賃投資并實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)是一個(gè)不可回避的風(fēng)險(xiǎn)控制問題。融資租賃公司可以與設(shè)備廠商簽署戰(zhàn)略合作協(xié)定，委託廠商對(duì)收回租賃物進(jìn)行維修和再銷售，或通過融資租賃公司進(jìn)行二手設(shè)備的融資租賃，并按事先約定的原則，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和收益。融資租賃公司也可以與專業(yè)的拍賣公司、二手設(shè)備市場(chǎng)建立合作關(guān)系。

30、由于設(shè)備的融資購(gòu)與租金的分期回流是融資租賃業(yè)務(wù)運(yùn)作的基本特點(diǎn)，融資租賃公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范自然主要集中于資金流動(dòng)性的匹配性和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性。

31、融資租賃公司實(shí)際上是一個(gè)資本形態(tài)轉(zhuǎn)化的運(yùn)作平臺(tái)，融資租賃公司根據(jù)客戶需求出資購(gòu)買租賃物，是將貨幣轉(zhuǎn)換為設(shè)備；融資租賃公司將設(shè)備交付承租人使用，是以設(shè)備使用權(quán)為對(duì)價(jià)，向承租人主張租賃債權(quán)；向承租人分期回收租金，或?qū)⒆赓U債權(quán)發(fā)行信託計(jì)畫、或資產(chǎn)證券化是將租賃債權(quán)轉(zhuǎn)換為貨幣。在這種資本形態(tài)的轉(zhuǎn)換過程中，承租人承擔(dān)的是出租人的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流——租金的支付；融資租賃公司承擔(dān)的是承租人的設(shè)備投資現(xiàn)金流的支付；融資租賃公司靠對(duì)承租人的租賃債權(quán)向銀行或投資人融資，實(shí)現(xiàn)設(shè)備投資的籌措。在這種買了不用，用了不買，與設(shè)備相關(guān)的投資現(xiàn)金流、融資現(xiàn)金流、融資現(xiàn)金流在兩個(gè)經(jīng)營(yíng)主體中交叉換位元的情況下如何保證租金的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流能與租賃設(shè)備的投資現(xiàn)金流和融資現(xiàn)金流的匹配就是融資租賃公司控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。對(duì)于銀行所屬的融資租賃公司或其他金融機(jī)構(gòu)控股的金融租賃公司由于資金來源管道較多，比較容易解決租金分期回流或因租金拖欠產(chǎn)生的與支付到期貸款產(chǎn)生的時(shí)限和金額的不匹配的問題，可以比較容易的控制資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于非金融的融資租賃公司如何控制流動(dòng)性匹配的風(fēng)險(xiǎn)就是一個(gè)大問題。融資租賃公司在業(yè)務(wù)開展初期一定要使自己的對(duì)外借款的期限與租賃期限有相當(dāng)程度的匹配，不能過度的採(cǎi)取短款長(zhǎng)用，同時(shí)銀行的自有資金存款要與對(duì)外借款馀額保持一個(gè)合理的比例。隨著租賃資產(chǎn)的規(guī)模擴(kuò)大，可以根據(jù)租金回流、新業(yè)務(wù)對(duì)外支付的情況再對(duì)不同期限的借款額度、自有資金現(xiàn)金保有比例隨時(shí)作出合理調(diào)整。

32、我國(guó)的金融改革正在逐步推進(jìn)，目前設(shè)備投資過度依賴銀行的狀況尚未根本改變。經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控往往是看銀行的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制的程度。如果融資租賃公司的資金來源過度依賴銀行，實(shí)際上成為銀行的資金批發(fā)視窗，勢(shì)必也會(huì)受到銀行信貸政策變化的過度影響。融資租賃公司一定要充分認(rèn)識(shí)融資租賃業(yè)務(wù)的本質(zhì)是資產(chǎn)融資。金融機(jī)構(gòu)投資融資租賃公司，非金融機(jī)構(gòu)的融資租賃公司的設(shè)立的一個(gè)重要意義就在于推進(jìn)資產(chǎn)融資，使銀行信貸資金有一個(gè)對(duì)接資本市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、社會(huì)資金的視窗和平臺(tái)。融資租賃公司一定要通過與銀行、信託、證券公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)模式的合作，通過產(chǎn)品組合、產(chǎn)品接力等方式，開闢不同的資金來源管道、加速資產(chǎn)的流轉(zhuǎn)、調(diào)整自身的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，千萬不可長(zhǎng)久地過度依賴銀行的信貸支持。

33、由于對(duì)租賃業(yè)的認(rèn)識(shí)和定位不全面，我國(guó)融資租賃業(yè)的發(fā)展走了一段彎路。金融租賃公司都是金融百貨公司。很多公司只是掛了一個(gè)融資租賃的牌子，不干融資租賃，銀行往往把金融租賃公司當(dāng)作當(dāng)時(shí)躲避信貸規(guī)模管理的運(yùn)作平臺(tái)，以同業(yè)拆借的名義，通過金融租賃公司因融資租賃合同的名義去做銀行的信貸業(yè)務(wù)了，很多融資租賃合同都沒有明確的租賃物，路走偏了。中外合資租賃公司是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)、改革開放初期的時(shí)候進(jìn)來的。那時(shí)候認(rèn)為我們是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，只要專案列入國(guó)家計(jì)畫，還款沒有問題。租賃公司只是在資金來源上拾遺補(bǔ)缺。所以見了擔(dān)保就給錢。后來計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變了，政府擔(dān)保沒效了，出現(xiàn)欠租很厲害。摸著石頭過河一下踩了個(gè)空。所以外資租賃業(yè)也經(jīng)歷了一段非常困難的發(fā)展路程。如何在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下防范風(fēng)險(xiǎn)成為融資租賃業(yè)必須高度重視的課題。

34、租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范與信貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范在行業(yè)定位、承租人選擇、資信調(diào)查、專案評(píng)估、專案管理、違約處置等方面都有很多共同點(diǎn)，不必多說。這里特別強(qiáng)調(diào)的是針對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)特點(diǎn)應(yīng)該採(cǎi)取的兩個(gè)關(guān)鍵措施。

35、經(jīng)營(yíng)模式上不要企圖利益一家獨(dú)吞。租賃公司對(duì)自己不熟悉的行業(yè)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對(duì)自己沒有能力控制的風(fēng)險(xiǎn)，一定要借助專業(yè)機(jī)構(gòu)，與風(fēng)險(xiǎn)控制能力的機(jī)構(gòu)合作。融資租賃涉及多方當(dāng)事人的交易，不僅要關(guān)注承租人和專案的評(píng)估和選擇，還要關(guān)注對(duì)供應(yīng)商、進(jìn)出口代理商、仲介機(jī)構(gòu)（會(huì)計(jì)、律師）的資信審查。儘管對(duì)租賃物和供應(yīng)商的選擇權(quán)在承租人，如果出租人對(duì)供應(yīng)商不了解，或認(rèn)為租賃物的價(jià)格不合理可以不接受這個(gè)專案。融資方式、貨款支付的方式選擇、租金償還的設(shè)計(jì)不要採(cǎi)取一成不變的方法，要根據(jù)具體情況做出符合實(shí)際，各方有利的方案。光追求高獲利，或片面追求債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的最小化，不根據(jù)客戶的實(shí)際情況設(shè)計(jì)租賃方案，不會(huì)有穩(wěn)定的客戶和市場(chǎng)，甚至在實(shí)際執(zhí)行中出現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。圖方便更要不得。分散風(fēng)險(xiǎn)、合理利潤(rùn)、實(shí)現(xiàn)雙贏是經(jīng)營(yíng)模式設(shè)計(jì)的宗旨。以資金實(shí)力為優(yōu)勢(shì)、全額償付的融資租賃業(yè)務(wù)為主的融資租賃公司，往往追求租賃債權(quán)的規(guī)模和安全，租賃設(shè)備的控制、馀值的處置、客戶的管理不一定是他們的強(qiáng)項(xiàng)，與廠商、專業(yè)的設(shè)備融資租賃公司和傳統(tǒng)的租賃公司合作，培育這些機(jī)構(gòu)作大作強(qiáng)應(yīng)該成為他們的主要的業(yè)務(wù)模式。

36、隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，單靠取得可靠的信用擔(dān)保來控制風(fēng)險(xiǎn)顯然不夠，也不能有效地滿足和適應(yīng)市場(chǎng)的需求。融資租賃與信貸業(yè)務(wù)的根本區(qū)別就是它是以實(shí)物為載體的融資，出租人擁有租賃物的所有權(quán)。保障租賃物的價(jià)值安全將成為租賃公司防范風(fēng)險(xiǎn)的最現(xiàn)實(shí)可靠的措施。過去很多融資租賃公司只關(guān)注租賃債權(quán)，相反對(duì)租賃物的價(jià)值安全不關(guān)注。購(gòu)買時(shí)，不了解租賃物的價(jià)格是否合理，造成租賃物價(jià)值水分太大。租期內(nèi)，不了解設(shè)備的使用狀態(tài)，甚至出現(xiàn)租賃物被抵押、轉(zhuǎn)讓、挪用、損壞、滅失，出租人仍不知曉的情況。出現(xiàn)承租人還租違約時(shí)，一味遷就，迷信企業(yè)和擔(dān)保人的信用。怕麻煩，遲遲不採(cǎi)取收回租賃物的措施。坐失了在租賃物實(shí)際價(jià)值較高時(shí)保障自己權(quán)益的時(shí)機(jī)。租賃公司必須瞭解租賃物的價(jià)格行情，使自己的債權(quán)建立在合理的基礎(chǔ)上。要與供應(yīng)商、二手市場(chǎng)、拍賣機(jī)構(gòu)建立比較密切的合作關(guān)系，形成通暢的租賃物退出管道。融資租賃公司要自行或委託機(jī)構(gòu)建立定期的現(xiàn)場(chǎng)巡查制度，關(guān)心租賃物的使用狀況。租賃公司對(duì)專用設(shè)備的租賃（很難轉(zhuǎn)移給他人使用的設(shè)備）要特別加強(qiáng)對(duì)承租人的資信和還款能力的審查。合同中要嚴(yán)格租賃物在租賃期內(nèi)的保險(xiǎn)責(zé)任和保險(xiǎn)的連續(xù)有效性。

1、為墊資而融資的風(fēng)險(xiǎn)，賒欠材料、設(shè)備款的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)包人故意拖欠工程價(jià)款而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

2、一部分可能是自有資金，另按揭一部分通常是通過抵押貸款而來。貸款就得承擔(dān)利息，如果逾期不能償債，還要承擔(dān)逾期罰息;而利息、罰息本身就加大了施工企業(yè)強(qiáng)化的負(fù)擔(dān)。

3、墊資是有一定風(fēng)險(xiǎn)性，是一種違法行為，查處到會(huì)處以抽逃注冊(cè)資本5-15%的罰款，情節(jié)嚴(yán)重負(fù)擔(dān)刑事責(zé)任。墊資是否可以從賬務(wù)中查出來，所以采用墊資成立公司，會(huì)計(jì)做帳是關(guān)鍵。

1、小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或小額貸款公司股份有限公司。與銀行相比，小額貸款公司更為便捷、迅速，適合中小企業(yè)、個(gè)體工商戶的資金需求；與民間借貸相比，小額貸款更加規(guī)范、貸款利息可雙方協(xié)商。

2、小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。

3、小額貸款公司應(yīng)遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，執(zhí)行金融企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，依法接受各級(jí)政府及相關(guān)部門的監(jiān)督管理。

4、小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。

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