企業(yè)如何進(jìn)行納稅籌劃

大家好，今天給各位分享企業(yè)如何進(jìn)行納稅籌劃的一些知識(shí)，其中也會(huì)對(duì)企業(yè)貸款納稅籌劃知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行解釋，文章篇幅可能偏長，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在就馬上開始吧！

本文目錄

1、目前我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺(tái)了一些稅收優(yōu)惠政策來帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。將企業(yè)注冊(cè)到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)【call:156--8317-4870】，不僅最節(jié)稅而且合理合法。

2、園區(qū)對(duì)注冊(cè)企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎(jiǎng)勵(lì)；

3、企業(yè)所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎(jiǎng)勵(lì)

4、財(cái)政扶持按月返還，當(dāng)月納稅，次月扶持獎(jiǎng)勵(lì)；

5、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（小規(guī)模）的可以申請(qǐng)核定征收，核定后綜合稅負(fù)4%以內(nèi)；

6、小規(guī)模有限公司也可核定，綜合稅負(fù)4%以內(nèi)

7、某實(shí)業(yè)公司在稅收優(yōu)惠區(qū)成立公司為例：

8、假設(shè)2020年，實(shí)繳增值稅/企業(yè)所得稅1000萬元，對(duì)企業(yè)的扶持?jǐn)?shù)額如下：

9、企業(yè)所得稅獎(jiǎng)勵(lì)1000*40%*50%=200萬

10、2000萬稅收，可獲得450萬的扶持獎(jiǎng)勵(lì)

1、[1]萬志紅.加強(qiáng)稅收籌劃促進(jìn)企業(yè)利益[J].公用事業(yè)財(cái)會(huì),2006,(04).

2、[2]晏雙彪.做好稅收籌劃實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化[J].云南地稅,2006,(06).

3、[3]張英馥.企業(yè)稅收籌劃問題研究[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì),2007,(10).

4、[4]李寶鋒.中小企業(yè)稅收籌劃實(shí)務(wù)分析[J].企業(yè)家天地下半月刊(理論版),2007,(10).

5、[5]陳愛云.企業(yè)稅收籌劃的運(yùn)用[J].經(jīng)濟(jì)師,2007,(02).

6、[6]趙希海.企業(yè)稅收籌劃現(xiàn)狀及對(duì)策分析[J].經(jīng)濟(jì)論壇,2007,(03).

7、[7]秦欣梅.淺議企業(yè)稅收籌劃的應(yīng)用[J].商情(教育經(jīng)濟(jì)研究),2007,(02).

8、[8]譚鶯燕.新所得稅法下的企業(yè)稅收籌劃[J].現(xiàn)代商業(yè),2007,(29).

9、[9]趙靜.我國稅收籌劃的現(xiàn)狀及可行性分析[J].內(nèi)蒙古統(tǒng)計(jì),2007,(05).

物流公司是現(xiàn)在我生活中離不開的部分，如何幫助物流公司降低稅負(fù)，從而幫助廣大企業(yè)和消費(fèi)者降低物流成本是我們今天要做。在這里稅點(diǎn)點(diǎn)有四招幫助物流公司做好稅務(wù)籌劃1、使用機(jī)器代替人力勞動(dòng)傳統(tǒng)的物流公司，對(duì)于人力資源的依賴性非常強(qiáng)，在用人成本高企的今天，嚴(yán)重的阻礙物流行業(yè)發(fā)展的。在人力成本和機(jī)器成本相同時(shí)，使用機(jī)器代替人力勞動(dòng)，將原有的工資和社保支出變成了租金或者固定資產(chǎn)支出，可以有效降低稅負(fù)。同時(shí)，購置或租賃機(jī)器帶設(shè)備來的增值稅抵扣，也可以降低增值稅的負(fù)擔(dān)。京東物流的現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型也是對(duì)這種稅務(wù)籌劃思路的一種應(yīng)用。2、利用進(jìn)出時(shí)間差降低增值稅負(fù)擔(dān)物流公司由于行業(yè)的特殊性，在收取貨款、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和開具銷項(xiàng)發(fā)票之間存在著較長的時(shí)間差。合理利用這種進(jìn)出時(shí)間差，在公司從銷貨方提貨并運(yùn)輸?shù)绞肇浄降倪^程中，即盡量提前抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)收貨方的付款情況靈活掌提供貨數(shù)量和開具銷項(xiàng)發(fā)票數(shù)額，避免在進(jìn)貨方尚未付清貨款的情況下一次供貨并全額開具銷項(xiàng)發(fā)票，盡力減少帶來的增值稅稅務(wù)負(fù)擔(dān)。3、購置免稅或減稅運(yùn)輸工具對(duì)于物流企業(yè)來說，運(yùn)輸工具是必不可少的部分，而購置稅和車船稅就成為物流公司主要稅負(fù)之一。目前我國在大力發(fā)展新能源設(shè)備，在節(jié)約能源和新能源車輛的購置和使用都有著免征或者減免征收的稅收優(yōu)惠。通過稅務(wù)籌劃，合理選擇享有稅收優(yōu)惠的運(yùn)輸工具，可以大大降低物流公司的稅負(fù)。4、合理利用小微企業(yè)普惠性稅收減免優(yōu)惠根據(jù)國家最新出臺(tái)的小微企業(yè)普惠性稅收減免政策：對(duì)與月銷售額10萬元以下的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。稅點(diǎn)點(diǎn)提醒廣大物流企業(yè)：盡量采用小規(guī)模納稅人的企業(yè)形式，享受免征增值稅的優(yōu)惠；籌劃控制企業(yè)規(guī)模，享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。通過以上四招，物流企業(yè)通過合法合規(guī)合理的稅務(wù)籌劃，充分享受國家減稅降費(fèi)的優(yōu)惠政策，能夠很大程度上降低企業(yè)稅負(fù)。

1、向正規(guī)供應(yīng)商采購原材料并索要發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

稅務(wù)機(jī)關(guān)“以票控稅”，企業(yè)所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。其實(shí)，餐飲行業(yè)增值稅一般納稅人購進(jìn)的可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票很多，包括：固定資產(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品、房租、水電燃?xì)赓M(fèi)、煙酒、桌椅板凳、鍋碗瓢盆、食用植物油、各類調(diào)味品、服務(wù)采購等，只要取得合法的抵扣憑證，都可以抵扣進(jìn)項(xiàng)。

總之，對(duì)餐飲企業(yè)一般納稅人而言，要完善財(cái)務(wù)制度，向正規(guī)的供應(yīng)商、服務(wù)商索要發(fā)票，關(guān)注發(fā)票的取得、使用和管理，最終整體稅負(fù)會(huì)降低。

2、采購農(nóng)產(chǎn)品抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額有妙招

餐飲企業(yè)每天大量采購蔬菜、肉、蛋等，有很多企業(yè)是直接向農(nóng)戶采購，農(nóng)民沒開發(fā)票，企業(yè)如何做到進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣呢？

企業(yè)自己到稅務(wù)部門申請(qǐng)“收購發(fā)票”，如果批準(zhǔn)，可以按照買價(jià)的10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，省了不少錢呢。稅務(wù)機(jī)關(guān)審批很嚴(yán)，要注意三點(diǎn)：第一是最好向農(nóng)民轉(zhuǎn)賬，不要用現(xiàn)金；第二是要帶上農(nóng)戶的身份證件，以證明確實(shí)是農(nóng)民身份；第三是要做好日常采購臺(tái)賬。

餐飲企業(yè)向農(nóng)民專業(yè)合作社采購自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，也可以做到進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。如果向小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票，可以按照不含稅金額的10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

隨著餐飲企業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，上下游產(chǎn)業(yè)鏈也不斷完善。如果這個(gè)階段設(shè)立一家100%全資的軟件公司，為母公司提供IT系統(tǒng)和軟件產(chǎn)品開發(fā)服務(wù)。軟件公司繳納16%的增值稅，母公司抵扣16%的增值稅，國家退還13%給軟件公司。軟件公司自獲利之年起享受“兩免三減半”即兩年免稅、三年減半的企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策，大大省稅！

當(dāng)然，這個(gè)軟件公司不是隨便一家軟件公司，必須符合國家規(guī)定的各項(xiàng)硬指標(biāo)。具體還是請(qǐng)教稅務(wù)專家為妥。

國家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策很大，研發(fā)費(fèi)用可以按175%進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅前扣除，企業(yè)所得稅可以少繳10%，部分地區(qū)的免稅政策更優(yōu)惠。

北京新辣道餐飲管理有限公司前幾個(gè)月就被評(píng)為“高新技術(shù)企業(yè)”，原因就是新辣道公司在食品加工領(lǐng)域的科技含量高。

未來的餐飲向著食品標(biāo)準(zhǔn)化和工業(yè)化方向發(fā)展，科技含量會(huì)越來越高，相信申請(qǐng)高新技術(shù)的餐飲、食品企業(yè)會(huì)越來越多。

5、簽合同時(shí)務(wù)必明確合同價(jià)格條款

我們給餐飲企業(yè)草擬和審查各類合同時(shí)，會(huì)特別關(guān)注價(jià)格條款和發(fā)票條款，避免發(fā)生爭議。合同價(jià)款：價(jià)格是否包含稅金？發(fā)票條款：是否開票？開什么票？先開票還是先付款？相關(guān)違約責(zé)任？

一些餐飲老板為了少繳稅，開立私人賬戶收取營業(yè)款，達(dá)到降低營收降低稅收的目的。在此提醒大家，稅務(wù)稽查人員會(huì)重點(diǎn)查公司法定代表人、實(shí)際控制人、主要負(fù)責(zé)人的個(gè)人賬戶。據(jù)說，個(gè)人銀行卡流水超過一定額度(600萬以上)將會(huì)被銀行重點(diǎn)監(jiān)察……經(jīng)市級(jí)稅務(wù)局局長的批準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)還可以調(diào)取居民個(gè)人卡的記錄。隨著國家對(duì)稅收的嚴(yán)密監(jiān)控，一旦被稽查，老板不僅要補(bǔ)繳稅款，還面臨大量滯納金和行政罰款。個(gè)人賬戶請(qǐng)謹(jǐn)慎使用！

企業(yè)稅收籌劃的方法非常多，可以從不同的角度總結(jié)出各種各樣的方法。在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營過程中，一般可以采用以下幾種方法開展稅收籌劃：一、充分利用稅收優(yōu)惠政策二、采用折舊方法開展稅收籌劃三、稅收漏洞籌劃法稅法無論制定得再嚴(yán)謹(jǐn)、再周密，都會(huì)有一些不完善的地方，也就出現(xiàn)了籌劃空間。納稅人可以充分利用這些稅法漏洞爭取自己的利益。

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