受疫情影響，中小微企業(yè)普遍出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的問題。為緩解中小微企業(yè)貸款的還本付息壓力，人民銀行、銀保監(jiān)會、財政部、發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進一步對中小微企業(yè)貸款實施階段性延期還本付息的通知》（銀發(fā)〔2020〕122號，以下簡稱《通知》）。
《通知》強調(diào)，對于普惠小微貸款，銀行業(yè)金融機構(gòu)要應(yīng)延盡延。對于2020年年底前到期的普惠小微貸款本金、2020年年底前存續(xù)的普惠小微貸款應(yīng)付利息，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)申請，給予一定期限的延期還本付息安排，最長可延至2021年3月31日，并免收罰息。對于2020年年底前到期的其他中小微企業(yè)貸款和大型國際產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)（外貿(mào)企業(yè)）等有特殊困難企業(yè)的貸款，可由企業(yè)與銀行業(yè)金融機構(gòu)自主協(xié)商延期還本付息。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)堅持實質(zhì)性風(fēng)險判斷，不因疫情因素下調(diào)貸款風(fēng)險分類，不影響企業(yè)征信記錄。
具體內(nèi)容如下
中國人民銀行 銀保監(jiān)會 財政部 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關(guān)于進一步對中小微企業(yè)貸款實施階段性延期還本付息的通知
銀發(fā)〔2020〕122號
中國人民銀行上?？偛浚鞣中?、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行，各副省級城市中心支行；各銀保監(jiān)局；各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政廳（局）、發(fā)展改革委、中小企業(yè)主管部門；國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：
為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)籌推進新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作的決策部署，強化穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)支持政策，緩解企業(yè)尤其是中小微企業(yè)年內(nèi)還本付息資金壓力，按照市場化、法治化原則，進一步對符合條件的貸款實施階段性延期還本付息。經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下：
一、政策適用范圍
對于2020年6月1日至12月31日期間到期的普惠小微貸款（包括單戶授信1000萬元及以下的小微企業(yè)貸款、個體工商戶和小微企業(yè)主經(jīng)營性貸款，下同），按照“應(yīng)延盡延”要求，實施階段性延期還本付息。對于2020年年底前到期的其他中小微企業(yè)貸款和大型國際產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)（外貿(mào)企業(yè)）等有特殊困難企業(yè)的貸款，可由企業(yè)與銀行業(yè)金融機構(gòu)自主協(xié)商延期還本付息。
人民銀行會同有關(guān)部門對銀行業(yè)金融機構(gòu)執(zhí)行延期還本付息政策給予政策支持，并對城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、民營銀行等地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱地方法人銀行）執(zhí)行普惠小微貸款延期還本付息政策給予相關(guān)激勵。
二、關(guān)于普惠小微貸款到期本金、應(yīng)付利息支付安排
對于2020年6月1日至12月31日期間到期的普惠小微貸款本金，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)延期還本申請，結(jié)合企業(yè)受疫情影響情況和經(jīng)營狀況，通過貸款展期、續(xù)貸等方式，給予企業(yè)一定期限的延期還本安排。還本日期最長可延至2021年3月31日。上述貸款涉及擔(dān)保的，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)與企業(yè)、擔(dān)保人等協(xié)商處理，根據(jù)商業(yè)原則保持有效擔(dān)保安排或提供替代安排。
對于2020年6月1日至12月31日普惠小微貸款應(yīng)付利息，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)延期付息申請，結(jié)合企業(yè)受疫情影響情況和經(jīng)營狀況，給予企業(yè)一定期限的延期付息安排。貸款付息日期最長可延至2021年3月31日，免收罰息。延期利息的具體償還計劃，由銀行業(yè)金融機構(gòu)與企業(yè)雙方自主協(xié)商、合理確定。
三、對地方法人銀行執(zhí)行普惠小微貸款延期還本付息政策的激勵措施
為充分調(diào)動地方法人銀行積極性，人民銀行會同財政部通過特殊目的工具，對地方法人銀行給予其辦理的延期還本普惠小微貸款本金的1%作為激勵。在規(guī)定期限內(nèi)，同一筆貸款多次延期還本的，只在首次延期時享受激勵措施。
地方法人銀行申請激勵資金，應(yīng)向人民銀行副省級城市中心支行或地市中心支行提交材料，并對材料的真實性負責(zé)。人民銀行省會（首府）城市中心支行以上分支機構(gòu)會同同級銀保監(jiān)會派出機構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)延期還本付息業(yè)務(wù)開展情況進行監(jiān)督，確保地方法人銀行所提供數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。發(fā)現(xiàn)地方法人銀行存在數(shù)據(jù)虛報錯報、套取激勵資金等違規(guī)行為的，人民銀行將收回已發(fā)放的激勵資金，取消該地方法人銀行申請激勵資金的資格，并依法予以懲戒。
四、工作要求
“應(yīng)延盡延”，提升政策覆蓋面。對于普惠小微貸款，只要企業(yè)提出延期還本付息申請，根據(jù)商業(yè)原則保持有效擔(dān)保安排或提供替代安排，且承諾保持就業(yè)崗位基本穩(wěn)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)就應(yīng)當(dāng)予以辦理，并合理安排還本付息時間，避免集中到期。對于其他中小微企業(yè)貸款和大型國際產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)（外貿(mào)企業(yè)）等有特殊困難企業(yè)的貸款，可由企業(yè)與銀行業(yè)金融機構(gòu)自主協(xié)商延期還本付息。
持續(xù)加強監(jiān)督管理，有效防控信貸風(fēng)險。辦理階段性延期還本付息時，銀行業(yè)金融機構(gòu)可要求企業(yè)提供穩(wěn)崗承諾書；貸款延期期間，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保持就業(yè)崗位基本穩(wěn)定。銀行業(yè)金融機構(gòu)要對階段性延期還本付息的貸款建立專項臺賬，進行專項統(tǒng)計，密切監(jiān)測貸款質(zhì)量變化，對可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險提前做好預(yù)案。
五、配套政策
對于銀行業(yè)金融機構(gòu)因執(zhí)行上述政策產(chǎn)生的流動性問題，人民銀行綜合運用多種貨幣政策工具，保持銀行體系流動性合理充裕。
對于實施延期還本付息的貸款，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)堅持實質(zhì)性風(fēng)險判斷，不因疫情因素下調(diào)貸款風(fēng)險分類，不影響企業(yè)征信記錄。
各級財政部門在考核國有控股和參股的銀行業(yè)金融機構(gòu)2020年經(jīng)營績效時，應(yīng)充分考慮階段性延期還本付息政策對銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)績的影響，給予合理調(diào)整和評價。
本通知自印發(fā)之日起實施。此前已按《銀保監(jiān)會 人民銀行 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 財政部關(guān)于對中小微企業(yè)貸款實施臨時性延期還本付息的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕6號）辦理臨時性延期還本付息的貸款，仍可根據(jù)本通知規(guī)定繼續(xù)辦理延期還本付息。
中國人民銀行
銀保監(jiān)會
財政部
發(fā)展改革委
工業(yè)和信息化部
2020年6月1日