2012年3月，貴州能發(fā)高山礦業(yè)有限公司（以下簡稱“貴州高山礦業(yè)”）與福建鼎輝建設工程有限公司（以下簡稱“福建鼎輝建工”）簽訂《高山煤礦井巷二期剩余工程及三期工程施工合同》，貴州高山礦業(yè)以此工程項目為主體向中國銀行畢節(jié)支行申請貸款，貸款方式為受托支付。
4月28日，中國銀行畢節(jié)支行采取受托支付方式將貸款資金5385萬元支付福建鼎輝建工高山工程項目部，8天后，貴州高山礦業(yè)將5385萬元貸款分7筆全部轉(zhuǎn)回自己公司賬戶，從而，該公司對這筆貸款進行了“自主支配”。
鼎輝財務印鑒由高山掌管
福建鼎輝建工吳仕略稱，2012年2月16日，他與原貴州高山礦業(yè)總經(jīng)理溫中義洽談承包該礦工程項目，雙方協(xié)商同意后，2月19日，吳仕略組織近40名工人進入該礦施工。一個多月后，溫與吳商談，由吳仕略成立福建鼎輝建工高山工程項目部，雙方簽一份“施工合同”，第一，便于吳仕略工程款及時結(jié)賬；第二，貴州高山礦業(yè)要用福建鼎輝建工高山工程項目部賬戶過賬。
3月，福建鼎輝建工高山工程項目部設立，與貴州高山礦業(yè)簽訂《高山煤礦井巷二期剩余工程及三期工程施工合同》，吳仕略任項目部經(jīng)理。福建鼎輝建工高山工程項目部公章、財務章由貴州高山礦業(yè)掌管，并在中國銀行畢節(jié)支行營業(yè)部設立了賬戶。
據(jù)吳仕略講，他作為項目部經(jīng)理，從未到中國銀行畢節(jié)營業(yè)部辦理福建鼎輝建工高山工程項目部開戶手續(xù)及后來的銷戶手續(xù)。
無真實施工關(guān)系
2013年1月4日，北京市德淵律師事務所受福建鼎輝建工委托，鄭重向貴州高山礦業(yè)發(fā)律師函。
該律師函稱：根據(jù)施工合同約定，貴州高山礦業(yè)在該合同履行過程中多次違約，僅將合同中少部分工程承包給福建鼎輝建工施工，沒有按照合同約定的標準支付工程款。按照合同約定的標準計算，欠220余萬元工程款。另貴州高山礦業(yè)貸款金額多次使用福建鼎輝建工高山工程項目部賬戶過賬，共計5385萬元，應向福建鼎輝建工支付賬戶使用費及承擔因貴州高山礦業(yè)過賬行為而產(chǎn)生的相關(guān)稅費。
2013年1月12日，貴州本芳律師事務所受貴州高山礦業(yè)委托，復函稱：貴州高山礦業(yè)與福建鼎輝建工所簽訂的施工合同，雙方之間并無真正法律意義上的建設工程施工合同，福建鼎輝建工自始至終沒有對貴州高山礦業(yè)的礦井井巷工程實施建設行為，從而未與貴州高山礦業(yè)形成真實的施工合同關(guān)系。雙方簽訂施工合同是貴州高山礦業(yè)為了取得中國銀行畢節(jié)支行貸款支持。
5385萬元受托支付流于形式
2012年4月28日，中國銀行畢節(jié)支行受托支付福建鼎輝建工高山項目部賬戶5385萬元。5月7日，貴州高山礦業(yè)向福建鼎輝建工高山項目部出具了《關(guān)于退付工程款的函》，理由是經(jīng)查賬并核實工程量，未達到支付額度，并于當天退回工程款5385萬元。貴州高山礦業(yè)利用其掌管的福建鼎輝建工高山項目部財務印鑒分7筆全部電匯自己賬戶上。其中款項高達1000萬元的有5筆。最終，這筆巨額受托支付貸款被貴州高山礦業(yè)“自主支配”。
2013年5月29日，記者前往中國銀行畢節(jié)支行對貴州高山礦業(yè)貸款一事進行采訪，主管業(yè)務副行長拒絕接受采訪。
5月31日，中國銀行貴州分行一部門不愿透露名字的副經(jīng)理告訴記者，關(guān)于貴州高山礦業(yè)的貸款經(jīng)過了嚴格的審查，符合貸款規(guī)定。
貴州高山礦業(yè)財務負責人趙少峰稱，這筆貸款用在了礦建工程方面。但工程是由其他公司做的。
吳仕略稱，中國銀行畢節(jié)支行受托支付福建鼎輝建工高山項目部賬戶5385萬元的貸款，銀行沒有工作人員向他了解施工合同及工程情況。雖然，貴州高山礦業(yè)向銀行提供了《施工合同》及單位工程中間結(jié)算書，但福建鼎輝建工從未向貴州高山礦業(yè)開具增值稅發(fā)票。
7月18日，貴州省銀監(jiān)局監(jiān)管處處長蔣敏告訴記者，貴州高山礦業(yè)和福建鼎輝建工簽訂如無真實的施工合同，屬違規(guī)貸款。銀行在了解情況屬實后，應向貴州高山礦業(yè)采取相關(guān)措施。關(guān)于貸款企業(yè)是否構(gòu)成犯罪，應由司法機關(guān)介入調(diào)查。