有朋友提到借款利率的問題。認為根據(jù)最高人民法院修訂的《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》［法釋(2020)17號］（下稱“借貸新規(guī)”），自2021年1月1日起，受司法保護的借款利率最高只能是一年期市場報價利率的4倍。
其實，朋友這樣的提法并不完整。
誠然，借貸新規(guī)確實規(guī)定借貸約定的利率不得超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍，且若借貸雙方同時約定逾期利率、違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張也可以一并主張，但是總計不得超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍。
然而，朋友卻并不知道，“借貸新規(guī)”針對的是民間借貸案件，也就是自然人、法人、非法人組織之間進行資金融通的行為，通常包括自然人之間的借貸、法人之間、非法人組織之間以及它們相互之間為生產(chǎn)經(jīng)營需要的借貸以及法人或者非法人組織在本單位內(nèi)部通過借款形式向職工籌集資金，用于本單位生產(chǎn)、經(jīng)營的借貸，并非所有的借貸都受到4倍LPR的限制。最高人民法院去年在對廣東省高級人民法院的批復中也明確，對于地方金融監(jiān)管部門監(jiān)管的包括小額貸款公司在內(nèi)的七類金融組織，屬于經(jīng)金融監(jiān)管部門批準設(shè)立的金融機構(gòu)，其因從事相關(guān)金融業(yè)務引發(fā)的糾紛，不適用“借貸新規(guī)”。
這七類金融組織包括：小額貸款公司、融資擔保公司、區(qū)域性股權(quán)市場、典當行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司。
因此，可以這樣理解，如果向這些金融組織融資借款，由于他們不受民間借貸司法保護上限的限制，可以約定高額的借款利率和借款逾期罰金利率。
那么，若是向這些金融組織借款，受到司法保護的最高利率是多少呢？
答案是24%。
根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）第四條第二款規(guī)定，“小額貸款公司按照市場化原則進行經(jīng)營，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限”
根據(jù)《關(guān)于進一步加強金融審判工作的若干意見》（法發(fā)[2017]22號）第二條第2款規(guī)定，“嚴格依法規(guī)制高利貸，有效降低實體經(jīng)濟的融資成本。金融借款合同的借款人以貸款人同時主張的利息、復利、罰息、違約金和其他費用過高，顯著背離實際損失為由，請求對總計超過年利率24%的部分予以調(diào)減的，應予支持，以有效降低實體經(jīng)濟的融資成本。規(guī)范和引導民間融資秩序，依法否定民間借貸糾紛案件中預扣本金或者利息、變相高息等規(guī)避民間借貸利率司法保護上限的合同條款效力。”
小律查了最近的一些債務人與上述金融組織借款糾紛的審理結(jié)果，也是按照上述意見的精神判決的。即：按照年利率24%的標準計算利息符合合同約定和法律規(guī)定，應予以支持；而對于超出年利率24%的部分，不予支持。
以上，如果還有疑問，可以隨時和小律聯(lián)系。