根據(jù)《貸款通則》第六十一條明確規(guī)定“企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)”。因此，企業(yè)之間不僅不得辦理借貸，而且連“變相”借貸融資都不被允許?！ τ诜刨J方來說，企業(yè)間的直接借貸存在法律風(fēng)險較大，在司法實踐中，根據(jù)《最高人民法院<關(guān)于對企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應(yīng)如何處理的批復(fù)>》及《關(guān)于審理聯(lián)營合同糾紛案件若干問題的解答》，法院一般會判決企業(yè)間簽定的借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無效合同，由使用借款方向發(fā)放借款方返還本金，對利息則一般不會支持?！ τ谄髽I(yè)間對外借貸的變通解決辦法 一、委托銀行貸款 根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行開辦委托貸款業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》、規(guī)定，允許企業(yè)或個人提供資金，由商業(yè)銀行代為發(fā)放貸款。貸款對象、利率、用途由委托人自行確定，但商業(yè)銀行不承擔(dān)貸款風(fēng)險?！ 《?、金融機構(gòu)替身模式 發(fā)放借款方并不是直接將資金借貸給借款企業(yè)，而是將資金存入金融機構(gòu)取得存單，借款企業(yè)向金融機構(gòu)申請貸款，發(fā)放借款方以該存單作質(zhì)押擔(dān)保。這種方式下?lián)Ｈ瞬荒馨唇栀J關(guān)系收取利息，但可收取有償擔(dān)保費，《擔(dān)保法》沒有禁止有償擔(dān)保。以存款質(zhì)押，一是安全度極高，若借款人不能按期償還款，金融機構(gòu)可通過質(zhì)押存單保證其資金安全，金融機構(gòu)比較放心。二是銀行獲得利息，增加了利潤。這種方式銀行樂于接受。但這一方法的缺點是借貸成本較高，借款企業(yè)需同時向銀行支付貸款利息，并向發(fā)放借款方支付有償擔(dān)保費，優(yōu)點是非常容易獲得貸款，手續(xù)簡便。為降低風(fēng)險，提供存單質(zhì)押擔(dān)保方可以要求借款方提供反擔(dān)保，反擔(dān)?？梢允堑盅骸①|(zhì)押或者第三人保證，如借款人未能還款，還可向反擔(dān)保人追償。 三、自然人替換 由于企業(yè)和公民之間的借貸屬于民間借貸，依法受法律保護。所以可以個人作為中介橋梁，出借方將資金先借給個人，該個人再將資金借給實際使用資金的企業(yè)，并由第三方對該借款提供擔(dān)保。法律上是自然人和企業(yè)之間的借貸，但實際上可以變通實現(xiàn)企業(yè)融通資金的行為。 四、空買空賣形式的借貸。 買賣合同當(dāng)事人雙方中，“購方”向?qū)Ψ健邦A(yù)付貨款”后，到了一定的期限，又向?qū)Ψ绞栈亍柏浛睢奔袄⒒颉斑`約金”，雙方都不打算交付和接收所“購銷”的貨物，或者根本就不存在所“購銷”的貨物。由此可見，雙方實施的實際上也是一種借貸行為?！ ∥濉㈤_具銀行承兌匯票 直接開給或者間接開給借款方，借款方通過票據(jù)貼現(xiàn)之后取得資金的手法。但我國禁止辦理無實際商品交易的銀行承兌匯票。