融資需求急、抵押擔(dān)保難、審批時(shí)間長一直是中小微企業(yè)貸款難題。近年來，國家出臺(tái)多項(xiàng)政策加大金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，特別是對(duì)中小微企業(yè)的支持力度,對(duì)于促進(jìn)中小微企業(yè)發(fā)展、穩(wěn)定就業(yè)和稅收取得了良好成效。
縣域中小微企業(yè)融資的主要瓶頸
（一）銀行貸款門檻高。縣域中小企業(yè)銀行融資的主要瓶頸在于：企業(yè)缺乏健全的財(cái)務(wù)管理體系和制度，資產(chǎn)負(fù)債率較高，資本金嚴(yán)重不足，可抵押有效資產(chǎn)不足，銀行信用等級(jí)缺失，基于銀聯(lián)POS機(jī)的流水?dāng)?shù)據(jù)、出行數(shù)據(jù)、交通數(shù)據(jù)、電商數(shù)據(jù)等容易做假，金融機(jī)構(gòu)信任度不高。涉及貸款商業(yè)銀行方面要求：貸款成本高；貸款審批權(quán)限受限；銀行雖然實(shí)行抵押擔(dān)保制度，但銀行抵押條件過于苛刻，在擔(dān)保能力方面明確規(guī)定企業(yè)工業(yè)用地不允許抵押；且符合條件的貸款手續(xù)也相當(dāng)繁雜，涉及分行、總行權(quán)限的貸款，審批最長時(shí)限分別在30天和45天。
（二）縣域中小微企業(yè)個(gè)別稅賦負(fù)擔(dān)重。以遼寧為例，按照《沈陽市人民政府調(diào)整全市城鎮(zhèn)土地使用稅地段等級(jí)和稅額標(biāo)準(zhǔn)的通知》規(guī)定，縣級(jí)城市、縣城，稅率為7.5元每平方米年稅額，建制鎮(zhèn)為6元每平方米年稅額。法庫縣企業(yè)多為工業(yè)企業(yè)，陶瓷產(chǎn)業(yè)為該縣支柱型產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)需要廠區(qū)占地面積大。目前，全國范圍內(nèi)的9個(gè)陶瓷主要產(chǎn)區(qū)的土地使用稅稅額，廣東清遠(yuǎn)稅額最低，法庫縣稅額最高，較平均稅額還高出46.07%。就經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平來說，法庫縣與上述地區(qū)相比，處于偏下的水平，與稅額不能匹配，說明縣域城鎮(zhèn)土地使用稅稅負(fù)過高，一定程度上制約了中小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
緩解中小微企業(yè)融資難的探索
2019年6月，人民銀行法庫縣支行針對(duì)中小微企業(yè)“融資難、融資貴、融資慢”等問題，在沈陽分行營業(yè)管理部的指導(dǎo)下，積極推進(jìn)“稅信貸”業(yè)務(wù)創(chuàng)新，深化稅收退庫服務(wù)，以退稅申請(qǐng)審批表作抵押，為政策性退稅企業(yè)提供短期流動(dòng)性信貸支持，把稅收信用信息變?yōu)殂y行授信的擔(dān)保，滿足誠信納稅企業(yè)“小、頻、急”融資需求。目前，“稅信貸”業(yè)務(wù)創(chuàng)新取得了積極成效。