一、主要分類
銀行貸款按照貸款性質(zhì)，可分為政策性貸款和商業(yè)性貸款。
01 政策性貸款
也稱為政策性銀行貸款，是由政策性銀行在中國人民銀行確定的年度貸款總規(guī)模內(nèi)，根據(jù)申請貸款的項目或企業(yè)情況按照相關(guān)規(guī)定自主審核，確定貸與不貸。
政策性貸款是目前中國政策性銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，具有指導(dǎo)性、非營利性和優(yōu)惠性等特殊性；
政策性銀行貸款利率較低、期限較長，有特定的服務(wù)對象，貸款范圍主要是商業(yè)性銀行在初始階段不愿意進(jìn)人的領(lǐng)域。
02 商業(yè)性貸款
也稱為商業(yè)性銀行貸款，指商業(yè)銀行向企業(yè)提供的各類貸款。該類貸款主要滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的資金需要。
商業(yè)性貸款的特點(diǎn)是：銀行與企業(yè)簽訂借款合同；對借款企業(yè)提出具體限制條件；有規(guī)定的借款利率；有確定的償還方式；商業(yè)性貸款項目和領(lǐng)域較廣。
二、流動資金貸款
01 基本概念
流動資金貸款指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。
02 主要分類
流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。臨時流動資金貸款指期限在3個月（含）以內(nèi)的流動資金貸款，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時需要和彌補(bǔ)其他季節(jié)性支付資金不足。
短期流動資金貸款指期限為3個月至1年（不含3個月，含1年）的流動資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的資金需求。
中期流動資金貸款指期限為1年至3年（不含1年，含3年）的流動資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常性的周轉(zhuǎn)占用和鋪底流動資金。
流動資金貸款分類方式很多，不同的銀行有不同的分類。
工商銀行流動資金的貸款分類，包括營運(yùn)資金貸款、周轉(zhuǎn)限額貸款、臨時貸款、法人賬戶透支搭橋貸款、備用貸款等。
03 適用對象
流動資金貸款流動性強(qiáng)，適用于有中、短期資金需求的工、商企業(yè)客戶在一般條件下，銀行根據(jù)“安全性、流動性、盈利性”的貸款經(jīng)營方針，對客戶信用狀況、貸款方式進(jìn)行調(diào)查審批，作出貸與不貸、貸多貸少和貸款期限利率等決策。
中期流動資金貸款適用于生產(chǎn)經(jīng)營正常、成長性好，產(chǎn)品有市場，經(jīng)營有效益，無不良信用記錄且信用等級較高的客戶。對提供全額低風(fēng)險擔(dān)保的客戶，不受信用等級限制。
04 管理規(guī)定
1.基本原則
貸款人開展流動資金貸款，遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。
2.流動資金貸款申請條件
(1)借款人依法設(shè)立。
(2)借款用途明確、合法。
(3)借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)。
(5)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄。
(6)貸款人要求的其他條件。
3.貸款盡職調(diào)查報告的基本內(nèi)容
貸款人采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容。
(1)借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊的資信等。
(2)借款人經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等。
(3)借款人所在行業(yè)狀況。
(4)借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財務(wù)狀況。
(5)借款人營運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況。
(6)借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況。
(7)貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況。
(9)對有擔(dān)保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等。
05 申辦條件
流動資金貸款的申辦條件在各家商業(yè)銀行基本類似。
1.借款人是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企業(yè)、事業(yè)法人及其他經(jīng)濟(jì)組織，擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，并通過年檢。
2.借款人須經(jīng)銀行信用評級，并達(dá)到一定級別要求。銀行根據(jù)評審需要不定期調(diào)整確定準(zhǔn)入級別，該級別參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.借款的用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)法規(guī)。
4.借款人具有健全的經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)、合格的領(lǐng)導(dǎo)班子及嚴(yán)格的經(jīng)營管理制度；企業(yè)經(jīng)營、財務(wù)和信用狀況良好，具有按時償還貸款本息的能力。
5.有銀行認(rèn)可的擔(dān)保單位提供保證或抵（質(zhì)）押擔(dān)保。
6.借款人在銀行開立基本賬戶或一般賬戶。
7.符合銀行其他有關(guān)貸款政策要求。
06 操作流程
1.申請貸款
借款人提出流動資金貸款申請，主要提供營業(yè)執(zhí)照；法人代碼證書；法定代表人身份證明；貸款證卡；經(jīng)財政部門或會計（審計）師事務(wù)所核準(zhǔn)的財務(wù)報表和審計報告；稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明；公司合同或章程；企業(yè)董事會（股東會）成員和主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等；信貸業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供企業(yè)法定代表人授權(quán)委托書（原件）；若借款人為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作公司或承包經(jīng)營企業(yè)，要求提供董事會（股東會）或發(fā)包人同意申請信貸業(yè)務(wù)決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；擔(dān)保人相關(guān)材料；要求提供的其他資料。
2.貸前調(diào)查
貸款行受理借款人的申請后，經(jīng)初審符合貸款政策和基本條件的，要及時安排調(diào)查人員進(jìn)行貸前調(diào)查，提出貸與不貸、貸多貸少和期限、利率等建議。
(1)貸款調(diào)查的基本內(nèi)容
① 基本情況。主要是借款人的貸款主體資格、借款人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的歷史沿革、地理位置（包括注冊地）、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、組織形式、職工人數(shù)和構(gòu)成、土地使用權(quán)的取得方式、主導(dǎo)產(chǎn)品及在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用等。
② 經(jīng)營狀況。主要是近幾年生產(chǎn)、銷售、效益情況和前景預(yù)測。
③ 財務(wù)狀況。主要是近幾年資產(chǎn)負(fù)債、資金結(jié)構(gòu)、資金周轉(zhuǎn)、盈利、現(xiàn)金流量、銷售歸行及存款變動等。
④ 信譽(yù)狀況。主要是借款人有無拖欠本行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款本息的記錄及其他信譽(yù)狀況。經(jīng)營者素質(zhì)。主要是法定代表人和其他領(lǐng)導(dǎo)層成員的學(xué)識、經(jīng)歷、業(yè)績、品德和經(jīng)營管理能力等。
⑤ 貸款用途是否合法、合規(guī)。
⑥ 擔(dān)保情況。主要是抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度，保證人的保證資格和能力?？蛻魧︺y行的潛在收益和風(fēng)險。
⑦ 貸款行認(rèn)為需了解的其他內(nèi)容。
(2)貸前調(diào)查的程序和方法
貸前調(diào)查是通過調(diào)查掌握借款申請人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、發(fā)展前景和管理方面存在的問題，分析借款人的償債能力和貸款潛在風(fēng)險，為貸款決策提供準(zhǔn)確的信息和依據(jù)。
① 一般采取查閱有關(guān)資料與實(shí)地調(diào)查相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合的方法開展調(diào)查。查閱信貸管理系統(tǒng)有關(guān)資料和信貸檔案，了解申請人存量貸款質(zhì)量和還本付息情況，掌握借款人信譽(yù)狀況和償債能力變化情況。
② 查閱借款申請人提交的有關(guān)資料和近三年的財務(wù)報表，了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營和資金使用情況，分析客戶生產(chǎn)經(jīng)營變化趨勢和資金變化情況。
③ 深入實(shí)地，查閱客戶有關(guān)報表和賬簿，調(diào)查客戶提交的有關(guān)資料是否真實(shí)，了解客戶主要產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售及盈虧情況，判斷客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否正常、資金結(jié)構(gòu)和資金使用是否合理。
④ 與客戶交談，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營和日常管理情況，分析客戶經(jīng)營管理現(xiàn)狀和存在的問題。必要時，可深入現(xiàn)場，了解客戶經(jīng)營情況。
⑤ 評定即期信用等級。利用調(diào)查了解、掌握的資料和有關(guān)指標(biāo)，對借款人即期信用等級進(jìn)行評定。
⑥ 測算本筆貸款的貸款風(fēng)險度。
(3)調(diào)查結(jié)論
調(diào)查人員經(jīng)過深入細(xì)致的調(diào)查，將收集到的大量資料、信息進(jìn)行分析與研究，形成客觀、實(shí)際、公正的結(jié)論。形成調(diào)查報告，填寫信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審定后，連同借款申請及其他相關(guān)資料一并送交貸款審查部門查。
3.貸款審查
(1)貸款審查部門審查
n 貸款審查部門收到貸款調(diào)查部門（調(diào)查人）提交的信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表、調(diào)查報告及其他相關(guān)資料后，及時進(jìn)行審查。主要審查以下內(nèi)容：
n 借款人主體資格是否合法，有無承擔(dān)民事責(zé)任能力；
n 借款人是否符合《貸款通則》規(guī)定的貸款基本條件；
n 調(diào)查部門提交的資料是否齊全；
n 借款人生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景及內(nèi)部管理是否良好；
n 貸款用途是否合法、合規(guī)；
n 貸款金額、期限、利率是否合規(guī)；
n 借款人信用總量和各分項信用余額是否控制在最高綜合授信額度及各分項授信額度內(nèi)；客戶經(jīng)營中存在的主要問題及對貸款安全的潛在影響；
n 對按規(guī)定應(yīng)實(shí)施法律審查的，提交法律部門進(jìn)行審查，并出具法律審查意見。
(2)信貸審查委員會審查
信貸審查委員會根據(jù)國家金融法規(guī)、貨幣政策和本行經(jīng)營方針，對貸款審查部門報送的信貸業(yè)務(wù)審查，對超過權(quán)限的業(yè)務(wù)，信貸審查委員會審議后經(jīng)有權(quán)人簽字，報上級行審議
經(jīng)信貸審查委員會審議否決的項目，有權(quán)簽批人不得簽批同意貸款。
4、貸款審批
(1)審批人的職責(zé)
n 在貸款調(diào)查、審查部門和貸款審查委員會提出明確調(diào)查、審查意見的基礎(chǔ)上，按照授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)范圍和權(quán)限進(jìn)行審批，決定貸與不貸、貸多貸少及貸款方式、期限和利率。
n 對上報上級行審批的貸款及有關(guān)事項履行審查職責(zé)。
n 對超過本部門、本行審批權(quán)限的，及時上報主管行長、行長及上級行審批。
(2)貸款審批權(quán)限
n 各一級（直屬）分行流動資金貸款審批權(quán)限按照當(dāng)年總行法人授權(quán)通知的規(guī)定辦理。
n 在總行授權(quán)范圍內(nèi)，一級（直屬）分行行長可以向轄內(nèi)二級分行及其行長、本行副行長、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)授權(quán)。
n 嚴(yán)禁化整為零、超權(quán)限發(fā)放貸款。對同一客戶發(fā)放的流動資金貸款如與前面貸款發(fā)放日在30個自然日內(nèi)的，視為同一筆貸款，按照單筆貸款審批權(quán)限審批。但對AA級（含）以上客戶新增流動資金貸款及流動資金貸款的收回再貸、借新還舊和A(含A+、A、A-)級客戶流動資金貸款的收回再貸、借新還舊，可不受30個自然日內(nèi)多筆貸款相加計算為一筆的限制。
5.簽訂合同
如銀行進(jìn)行調(diào)查和審批后認(rèn)為可行，借款人需與銀行簽訂借款合同和擔(dān)保合同等。
6.落實(shí)擔(dān)保
如需擔(dān)保，借款人與銀行簽訂借款合同后，還需落實(shí)第三方保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保措施，并辦理有關(guān)擔(dān)保登記、公證或抵押物保險、質(zhì)物交存銀行等手續(xù)。
7.貸款獲取
借款人辦妥發(fā)放貸款前的有關(guān)手續(xù)，借款合同即生效，銀行即可向借款人發(fā)放貸款，借款人可按照合同規(guī)定用途支用貸款。
8.貸款發(fā)放和收回
(1)貸款行對經(jīng)有權(quán)審批人審批同意的流動資金貸款，要及時辦妥貸款發(fā)放手續(xù)。屬于保證貸款的，與保證人簽訂保證合同；屬于抵押、質(zhì)押貸款的，與抵押人、出質(zhì)人簽訂抵（質(zhì)）押合同，并依法辦理抵押、質(zhì)押登記。在此基礎(chǔ)上，與借款人簽訂借款合同，通知借款人填寫借款借據(jù)，辦理提款手續(xù)。
(2)貸款到期前，借款人將所需資金存入存款賬戶，開具支票歸還貸款本息。
(3)貸款行在貸款到期前，向借款人發(fā)送還本付息通知單，提示借款人籌措資金按期歸還貸款。
(4)貸款到期后，借款人未能主動還款的，貸款行應(yīng)根據(jù)合同約定，直接從借款人存款賬戶中劃收。賬戶中資金不足的，貸款行要及時進(jìn)行催收。
(七)展期與借新還舊
1.貸款展期的基本規(guī)定
(1)借款人如不能按期歸還貸款，可以在貸款到期日之前向貸款人申請展期。
(2)短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限累計不得超過三年。國家另有規(guī)定的除外。
(3)貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。
(4)辦理流動資金貸款展期按發(fā)放流動資金貸款的有關(guān)規(guī)定審查，根據(jù)單筆流動資金貸款授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限審批。
2.貸款展期需注意的問題
(1)辦理擔(dān)保貸款展期時，屬于保證貸款的，必須取得保證人出具的繼續(xù)履行保證責(zé)任的書面承諾，或由借款人另行提供貸款人認(rèn)可的合法有效擔(dān)保。屬于抵（質(zhì)）押貸款的，必須到原抵（質(zhì)）押登記部門辦理變更登記手續(xù)，在此基礎(chǔ)上，與借款人簽訂流動資金貸款展期協(xié)議書。
(2)辦理抵（質(zhì)）押貸款展期時，原已辦理保險的，要注意抵（質(zhì)）押物的保險是否到期，如已到期或?qū)⒃谫J款展期期限內(nèi)到期，應(yīng)要求借款人重新辦理抵（質(zhì)）押物的保險，保險期限要長于貸款展期期限。
3.貸款借新還舊的條件
(1)對同時滿足下列四項條件的，可以辦理貸款借新還舊。
客戶生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息；
重新辦理了貸款手續(xù)；
貸款擔(dān)保有效；
屬于周轉(zhuǎn)性貸款。
(2)為了保全信貸資產(chǎn)，對符合下列條件之一的貸款，也可以辦理借新還舊。
原借款合同或擔(dān)保合同存在法律上的缺陷，銀行信貸資產(chǎn)面臨現(xiàn)實(shí)或潛在風(fēng)險，需要通過借新還舊予以補(bǔ)正；
通過借新還舊能使信用貸款轉(zhuǎn)化為擔(dān)保貸款，或使高風(fēng)險擔(dān)保方式貸款轉(zhuǎn)化為低風(fēng)險擔(dān)保方式貸款；
通過借新還舊能收回一部分貸款本金或欠息，并確保新發(fā)生的貸款利息按時支付；
因企業(yè)改制、重組而合理分割原企業(yè)債務(wù)，需要辦理借新還舊，重新落實(shí)債權(quán)。
(3)屬于下列情況之一的，不得辦理貸款借新還舊。
無貸款卡（證）的企業(yè)；
未進(jìn)行營業(yè)執(zhí)照年檢的企業(yè)；
不能提供有效足額擔(dān)保的企業(yè)；
已進(jìn)入破產(chǎn)程序的企業(yè)；
處于訴訟或執(zhí)行程序的貸款；
被銀行列入惡意欠息客戶名單的企業(yè)或被人民銀行通報的欠息企業(yè)；
逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)。
4.貸款借新還舊的管理要求
(1)鎖定貸款借新還舊余額，逐步壓縮；
(2)為保全信貸資產(chǎn)而辦理貸款借新還舊，其中原已屬于不良貸款的，仍按不良貸款進(jìn)行統(tǒng)計、監(jiān)測和管理；
(3)除了為保全信貸資產(chǎn)外，對一戶企業(yè)辦理借新還舊貸款的總額不得超過該客戶的借新還舊貸款余額；
(4)借新還舊貸款期限原則上不超過原貸款期限。對為保全信貸資產(chǎn)而辦理借新還舊貸款的，貸款期限應(yīng)從嚴(yán)掌握，以利于根據(jù)客戶風(fēng)險狀況及時采取相應(yīng)措施；
(5)對BBB級（含）以上客戶貸款借新還舊的審批權(quán)，按單筆流動資金貸款授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限執(zhí)行。對BB級（含）以下客戶辦理借新還舊貸款須報一級（直屬）分行審批，對其中能壓縮貸款余額10%以上的，可轉(zhuǎn)授權(quán)二級分行審批。
5.辦理貸款借新還舊需注意的問題業(yè)金
(1)如實(shí)填寫貸款真實(shí)用途；
(2)根據(jù)防范風(fēng)險的原則落實(shí)擔(dān)保措施。原貸款為擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證)貸款的，要重新辦理擔(dān)保手續(xù)。新的擔(dān)保方式的風(fēng)險不能高于原擔(dān)保方式。對原貸款沒有擔(dān)?；驌?dān)保無效、抵（質(zhì)）押物價值不足以抵償貸款本息、保證人保證能力不足的貸款，要補(bǔ)辦、補(bǔ)足或更換擔(dān)保；
(3)辦理貸款借新還舊后如原借款合同下仍有欠息，要在借新還舊合同中明確，借款人應(yīng)對原借款合同項下所欠利息繼續(xù)履行清償義務(wù)。