最近有朋友問(wèn)我，他準(zhǔn)備在手機(jī)銀行上貸款，有先息后本、等額本金、等額本息等還款方式，不知道利息應(yīng)如何計(jì)算。
以貸款10萬(wàn)元，期限一年（12個(gè)月），年利率4.6%為例：
1、如果從利息的絕對(duì)額來(lái)計(jì)算，等額本金還款方式的利息最少。
（1）先息后本方式，一年的利息：100000*4.6%=4600元，每月還利息：4600/12=383.33元，一年后到期還本金10萬(wàn)元。
（2）等額本金方式，由于每個(gè)月都在還本金，已歸還的本金不再計(jì)息，故每月歸還的利息遞減。每月歸還本金：100000/12=8333.33元。第一個(gè)月歸還利息：100000*4.6%/12=383.33元,第一個(gè)月歸還的本息合計(jì)：8333.33+383.33=8716.66元。第二個(gè)月歸還利息：（100000-8333.33）*4.6%/12=351.39元，第二個(gè)月歸還的本息合計(jì)：8333.33+351.39=8684.72元。以此類推，一年總的利息為2491.67元。
（3）等額本息方式，即每月償還相同數(shù)額的貸款(包括本金和利息)，按年金折現(xiàn)方法計(jì)算，由于計(jì)算過(guò)程比較復(fù)雜，直接采用貸款計(jì)算器計(jì)算，每月歸還8542.43元，一年總的利息2509.14元。
2、如果從實(shí)際年化貸款利率計(jì)算，先息后本方式的實(shí)際年化利率最低。
（1）先息后本方式：由于是一年后到期歸還本金，相當(dāng)于10萬(wàn)元的本金使用了一年，實(shí)際年化利率就是名義利率4.6%。
（2）等額本金與等額本息方式，由于每月都在歸還本金，10萬(wàn)元的本金的實(shí)際使用時(shí)間都短于一年。以等額本金為例，每月歸還本金8333.33元。相當(dāng)于8333.33元使用了一個(gè)月，16666.67元使用了兩個(gè)月，25000元使用了三個(gè)月，以此類推。由于實(shí)際年化利率的計(jì)算公式比較復(fù)雜，不再列示過(guò)程，計(jì)算結(jié)果的實(shí)際利率約為名義利率的兩倍，4.6%*2=9.2%。
3、還款方式比較。
（1）先息后本：總利息最高（4600元），每月還款額最小，實(shí)際年化低率最低，還本壓力集中在最后一期。
(2) 等額本金:總利息最低（2491.67元），每月還款金額遞減，實(shí)際年化利率高。如果貸款用于經(jīng)營(yíng)，要測(cè)算回報(bào)率是否高于實(shí)際年化率。
(3) 等額本息:總利息居中（2509.14元），每月還款金額相等，實(shí)際年化利率高。如果貸款用于經(jīng)營(yíng)，要測(cè)算回報(bào)率是否高于實(shí)際年化率。