央行重磅！示例年化利率如何計算，所有貸款機構須有明示

3月31日，央行發(fā)布公告稱，為維護貸款市場競爭秩序，保護金融消費者合法權益，所有貸款產品均應明示貸款年化利率。

同時，央行明確了年化利率的計算方式，即貸款年化利率應以對借款人收取的所有貸款成本與其實際占用的貸款本金的比例計算，并折算為年化形式。

零壹研究院院長于百程認為，央行要求所有貸款機構，包括合作互聯網平臺均需要明示貸款年化利率，并且首次明確了貸款年化利率的計算方式，這對于提升貸款市場的透明度，保護金融消費者合法權益將起到非常明顯的作用，并且對于貸款行業(yè)也會產生非常重大的影響。

央行要求，所有從事貸款業(yè)務的機構，在網站、移動端應用程序、宣傳海報等渠道進行營銷時，應當以明顯的方式向借款人展示年化利率，并在簽訂貸款合同時載明,也可根據需要同時展示日利率、月利率等信息，但不應比年化利率更明顯。

實際上，2020年發(fā)布的《中國人民銀行金融消費者權益保護實施辦法》、《商業(yè)銀行互聯網貸款管理暫行辦法》都對貸款利率的明示做出過相關要求，不過沒有本次公告如此詳細，且約束對象主要是金融機構。

其中，《中國人民銀行金融消費者權益保護實施辦法》第十九條明確要求：金融機構向金融消費者提供金融產品或服務時使用格式條款的，應當以足以引起金融消費者注意的字體、字號、顏色、符號、標識等顯著方式，提請金融消費者注意金融產品或者服務的數量、利率、費用、履行期限和方式、注意事項和風險提示等與金融消費者有重大利害關系的內容，并按照金融消費者的要求予以說明。格式條款采用電子形式的，應當可被識別和易于獲取。

《商業(yè)銀行互聯網貸款管理暫行辦法》第十七條指出：商業(yè)銀行自身或通過合作機構向目標客戶推介互聯網貸款產品時，應當在醒目位置充分披露貸款主體、貸款條件、實際年利率、年化綜合資金成本、還本付息安排、逾期清收、咨詢投訴渠道和違約責任等基本信息，保障客戶的知情權和自主選擇權，不得采取默認勾選、強制捆綁銷售等方式剝奪消費者意愿表達的權利。

蘇寧金融研究院高級研究員黃大智告訴21世紀經濟報道記者，“貸款利率以年化利率的形式展現，其實在之前的一些文件中已經明確了這一點。央行此次要求以‘更加明確的方式’展示年化利率，體現了對金融消費者權益的保護。另外，過往有很多機構宣傳時日利率、月利率特別明顯，而年化利率很不明顯，以此誤導消費者。現在央行明確，日利率、年利率不能比年華利率明顯，堵上了此類鉆空子模式的漏洞?！?/p>

在消費金融專家蘇筱芮看來，此次公告是監(jiān)管強化互聯網貸款業(yè)務管理的重要舉措，此前部分金融機構、互聯網平臺在展業(yè)過程中不披露、少披露貸款利率或存在誘導，涉嫌侵害金融消費者的正當權益，不利于消費金融市場的健康發(fā)展。

對于“所有從事貸款業(yè)務的機構”涵蓋的范圍，央行解釋稱，包括但不限于存款類金融機構、汽車金融公司、消費金融公司、小額貸款公司以及為貸款業(yè)務提供廣告或展示平臺的互聯網平臺等。另外，鼓勵民間借貸參照本公告執(zhí)行。對此，蘇筱芮提醒稱，文件內容中指出，“從事貸款業(yè)務的機構包括”——“為貸款業(yè)務提供廣告或展示平臺的互聯網平臺”或成監(jiān)管洼地，部分互聯網平臺的貸款業(yè)務來源十分多樣化，后續(xù)是否能夠依規(guī)執(zhí)行仍有待考量。

去年8月，最高人民法院對民間借貸利率的司法保護上限進行了調整。調整后，以每月20日公布的1年期LPR（貸款市場報價利率）的4倍為標準確定民間借貸利率的司法保護上限，取代以前“以24%和36%為基準的兩線三區(qū)”的規(guī)定，大幅度降低民間借貸利率的司法保護上限。

道高一尺，魔高一丈。為應對新規(guī)帶來的創(chuàng)收壓力，部分機構表面上遵守民間借貸利率要求，實則在利息之外巧立名目，繼續(xù)向借款人收取各類費用，變相推高了借款成本。與此同時，各家機構年化利率的計算方式不盡相同，且沒有統(tǒng)一的監(jiān)管要求，這就為部分機構提供了鉆漏洞的機會。

央行公告明確要求，“貸款年化利率應以對借款人收取的所有貸款成本與其實際占用的貸款本金的比例計算，并折算為年化形式。”

“近幾年，貸款市場亂象頻發(fā)，除了數據安全、暴力催收問題等，利率的標準不一、不透明等也是問題之一。”于百程向記者表示，對于分期償還類借貸產品利率的計算方式，業(yè)內也存在爭議，有的采用是名義利率（APR），有的采用內部收益率（IRR），一般來說，IRR的標準更加嚴格。在利率信息透明的基礎之上，借款人對于利率的關注和對比性會更強，同類產品中，利率高的產品則會受到比較大影響。央行的這一措施，也會推動整體借貸利率的進一步下行，而借款機構間的競爭會更加激烈。

央行表示，“貸款成本應包括利息及與貸款直接相關的各類費用。貸款本金應在貸款合同或其他債權憑證中載明。若采用分期償還本金方式，則應以每期還款后剩余本金計算實際占用的貸款本金。”對此，黃大智表示，這就堵上了為規(guī)避利率限制而收取各類費用的漏洞，如所謂的征信查詢費、第三方服務費、擔保費等。

記者注意到，央行明確貸款年化利率可采用復利或單利方法計算。復利計算方法即內部收益率法；采用單利計算方法的，應說明是單利。

蘇筱芮表示，公告標注了IRR方式來計算成本，并給出了一次還本付息、分期償還兩類方案，既能夠統(tǒng)一貸款利率的計算方式，也為機構在后續(xù)實踐中提供有效參照。但由于文件指出“貸款年化利率可采用復利或單利方法計算”，后續(xù)機構是否會用IRR方式替代此前的APR方式進行披露仍有待觀察。

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