國有企業(yè)實(shí)行資金歸集的現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定,主要包括《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法>的通知》(財(cái)企[2001]325號(hào))、《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)資金管理有關(guān)事項(xiàng)的補(bǔ)充通知》(國資廳發(fā)評(píng)價(jià)[2012]45號(hào))、《國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)增收節(jié)支工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國資發(fā)評(píng)價(jià)[2015]40號(hào))等。上述規(guī)定明確地提出加大資金集中管理力度、提高資金使用效率和保證資金安全等有關(guān)要求。具體來說,資金歸集是指在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)建立專門的部門,對(duì)下屬成員企業(yè)(指全資、控股子公司,下稱“子公司”)的資金進(jìn)行統(tǒng)一的歸集。

集團(tuán)通過將信息集中到內(nèi)部管理系統(tǒng),并通過該系統(tǒng)對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配和部署,以對(duì)各子公司的銀行賬戶、預(yù)算、融資、結(jié)算、票據(jù)等方面進(jìn)行全方位、一系列的集中管理。