作為“貸款三查”的關(guān)鍵一步，按照風(fēng)險(xiǎn)輿情判斷，貸后管理重要性大于貸前調(diào)查和貸中審查。我的判斷依據(jù)是，貸前調(diào)查、貸中審查未產(chǎn)生信貸資金的實(shí)際投放，貸后管理則與信貸資金的安全，息息相關(guān)，一旦發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，很可能引發(fā)重大信貸資金損失。從利與弊的角度考慮，信貸資金的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，大于貸前調(diào)查和審查。
所以，貸后管理工作屬于重心之中的重心，也是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。如果喪失“十大底線”，將會(huì)為整體信貸安全帶來(lái)巨大損失。
1、嚴(yán)查信貸資金流向
很多客戶(hù)經(jīng)理的通病，便是根據(jù)貸前調(diào)查債務(wù)人提交的與貸款用途相關(guān)的“購(gòu)銷(xiāo)合同”中約定的信息，將信貸資金通過(guò)受托支付的方式，支付給債務(wù)人交易對(duì)手，至于信貸資金的最終流向，便不再關(guān)心。其實(shí)，這是錯(cuò)誤的。
債務(wù)人為了掩蓋自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，往往向金融機(jī)構(gòu)提交的“購(gòu)銷(xiāo)合同”，或多或少，存在不定量的水分。
一是很多“購(gòu)銷(xiāo)合同”多用于購(gòu)買(mǎi)原材料，通過(guò)對(duì)債務(wù)人當(dāng)前生產(chǎn)總規(guī)模驗(yàn)證，原材料甚至是債務(wù)人兩年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的量。二是往往客戶(hù)經(jīng)理也會(huì)推算出債務(wù)人提交的“購(gòu)銷(xiāo)合同”約定事項(xiàng)，邏輯關(guān)系不成立，卻往往睜一只眼，閉一只眼，總會(huì)在審批環(huán)節(jié)拍著胸脯說(shuō)：“借款人經(jīng)營(yíng)良好，具備償債能力！”卻自始至終也未清晰得知債務(wù)人真實(shí)的年度生產(chǎn)銷(xiāo)售狀況。三是債務(wù)人提交的“購(gòu)銷(xiāo)合同”交易對(duì)手是一家公司，貨款結(jié)算卻支付給個(gè)人，這種交易合同，十有八九是“假合同”。
所以，貸款發(fā)放以后，要盡量追查信貸資金最終流向，如果發(fā)現(xiàn)信貸資金流向不明，或者信貸資金回流，一定要及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，能提前收回的就提前收回，不能提前收回的，要制定短期還款計(jì)劃，督促借款人盡快結(jié)清貸款。千萬(wàn)不要放松警惕，防止信貸資金形成最終損失。
2、及時(shí)收取增值稅發(fā)票
國(guó)家“營(yíng)改增”稅改過(guò)后，有關(guān)稅務(wù)部門(mén)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況提高了監(jiān)管。雖說(shuō)有些企業(yè)能夠合理避稅，但也是極少數(shù)情況，不存在“企業(yè)與企業(yè)”之間產(chǎn)生交易，不開(kāi)具“增值稅”發(fā)票的情況。
貸后管理跟蹤檢查時(shí)，很多客戶(hù)經(jīng)理不會(huì)要求債務(wù)人按照“購(gòu)銷(xiāo)合同”確定要素，提交“增值稅”發(fā)票原件，多是收集一張貨款“收據(jù)”，作為佐證貸款用途的真實(shí)性；或者拍攝記賬照片，證明債務(wù)人購(gòu)買(mǎi)過(guò)“購(gòu)銷(xiāo)合同”中約定的原材料。
其實(shí)不然，信貸資金通過(guò)受托支付的方式，支付給交易對(duì)手，也就意味著貨款資金已經(jīng)轉(zhuǎn)入交易對(duì)手賬戶(hù)，銀行出具的會(huì)計(jì)憑證回單，足以證明交易的真實(shí)性。債務(wù)人交易對(duì)手再為債務(wù)人出具一張受到貨款的“收據(jù)”，明顯不符合會(huì)計(jì)記賬常規(guī)。
所以，貸后管理要真真切切的查實(shí)會(huì)計(jì)賬，徹底了解債務(wù)人購(gòu)買(mǎi)原材料的真實(shí)渠道。對(duì)于不符合邏輯的會(huì)計(jì)憑證，足以證明信貸資金已被挪作他用，作為客戶(hù)經(jīng)理要及時(shí)采取措施了。
3、嚴(yán)防債務(wù)人短期借款的增長(zhǎng)
債務(wù)人在一家銀行取得用信后，往往會(huì)整頓當(dāng)前不利局面，依照現(xiàn)有取得的訂單，及時(shí)交貨，收回貨款。在信貸資金期限內(nèi)，取得生產(chǎn)銷(xiāo)售利益的最大化。
如果客戶(hù)經(jīng)理發(fā)現(xiàn)債務(wù)人在本行取得用信后，又不斷向其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)或者取得用信，這就說(shuō)明，債務(wù)人當(dāng)前取得用信，不足以維持生產(chǎn)，雖然短期內(nèi)能夠解決燃眉之急，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，仍需大量信貸資金的涉入。
這種表象，說(shuō)明兩點(diǎn)，一點(diǎn)是債務(wù)人確實(shí)需要信貸資金投入，推動(dòng)生產(chǎn)，使之從初始期過(guò)渡到成長(zhǎng)期，不至于企業(yè)后期生產(chǎn)乏力。二點(diǎn)是債務(wù)人無(wú)節(jié)制獲取用信，只會(huì)加快推動(dòng)企業(yè)衰亡。
4、嚴(yán)格開(kāi)展信用評(píng)級(jí)
如果是按照十級(jí)分類(lèi)信用評(píng)級(jí)法則，建議客戶(hù)經(jīng)理對(duì)相關(guān)的數(shù)據(jù)采用，一定要要做到百分之百的準(zhǔn)確性。如果是按照基準(zhǔn)的五級(jí)分類(lèi)信用評(píng)級(jí)法則，則要注重“任意項(xiàng)”分值計(jì)算情況。索然有關(guān)信用評(píng)級(jí)有效期，大多銀行維系到一年以?xún)?nèi)。但是隨著債務(wù)人的運(yùn)營(yíng)，信用評(píng)級(jí)總有高起低落，不同節(jié)點(diǎn)，往往的信用評(píng)級(jí)結(jié)果，大不相同。為了了解債務(wù)人實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，建議客戶(hù)經(jīng)理每季度對(duì)債務(wù)人展開(kāi)信用評(píng)級(jí)，一旦債務(wù)人評(píng)級(jí)結(jié)果表象不佳，建議采取措施，防止不利因素對(duì)信貸資金的影響。如果情況最終判斷不利，也建議提前回收貸款。
5、遵循五級(jí)分類(lèi)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
五級(jí)分類(lèi)認(rèn)定不等同于信用評(píng)級(jí)，要遵循五級(jí)分類(lèi)堅(jiān)守的五大原則“風(fēng)險(xiǎn)原則”、“真實(shí)原則”、“審慎原則”、“靈活原則”、“及時(shí)原則”，所提取的財(cái)務(wù)因素、非財(cái)務(wù)因素信息，一定要把事實(shí)賬務(wù)掌握清楚。
所采用數(shù)據(jù)一定要與債務(wù)人實(shí)際經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)相符。并判斷哪些不利因素對(duì)信貸資金整體安全，產(chǎn)生不利影響。
建議客戶(hù)經(jīng)理按月收集債務(wù)人與五級(jí)分類(lèi)相關(guān)的材料，進(jìn)行一次處分，每季度采取一定最終五級(jí)分類(lèi)認(rèn)定。綜合因素考慮判斷，是否維持原五級(jí)分類(lèi)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，還下降一個(gè)等級(jí)。
6、及時(shí)開(kāi)展債權(quán)核對(duì)
貸款發(fā)放后，客戶(hù)經(jīng)理一定要及時(shí)開(kāi)展債權(quán)核對(duì)工作，不僅是針對(duì)債務(wù)人，更要針對(duì)保證人開(kāi)展債權(quán)核對(duì)，抵押物查看抵押物抵押狀態(tài)，損益值情況，還要查看抵質(zhì)押物入庫(kù)保管情況。盡量在貸款存續(xù)期間，不低于每季度一次債權(quán)核對(duì)的頻次，配合實(shí)地走訪，一次性完成，避免走形式，走過(guò)場(chǎng)。所要核對(duì)的債務(wù)人、保證人、抵質(zhì)押物等信息，一定要準(zhǔn)確無(wú)誤，避免債權(quán)受損和出現(xiàn)瑕疵。
7、注重債務(wù)人公示信息變動(dòng)情況
貸款發(fā)放后，很多債務(wù)人選擇變更法定代表人、股權(quán)變更，作為銀行很難察覺(jué)。甚至，很多債務(wù)人變更以后，實(shí)際控制人也進(jìn)行了內(nèi)部變動(dòng)。
在銀行原董事、股東、法定代表人有權(quán)簽字人均進(jìn)行了變更，并且變更以后，不在銀行作印鑒變更。
這種情況，足以說(shuō)明債務(wù)人在有意躲避債務(wù)，隨著自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的利和弊，左右自身的償債意愿。
很多銀行，對(duì)債務(wù)人發(fā)放用信前，總會(huì)約定債務(wù)人在本行的業(yè)務(wù)結(jié)算量。實(shí)際是，一旦信貸資金投放后，債務(wù)人變回很少在本行發(fā)生業(yè)務(wù)交易，即便有那么幾筆，但是金額也會(huì)少得可憐。
9、首次貸后檢查是在貸款發(fā)放后一個(gè)月內(nèi)到借款人現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查，重點(diǎn)是看借款用途是不是真實(shí)，客戶(hù)要提供相關(guān)證據(jù)進(jìn)行證明；
10、貸后定期對(duì)借款人、擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查，檢查分析其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，檢查抵質(zhì)押物狀態(tài)；
貸后定期對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行檢查、調(diào)整，當(dāng)發(fā)現(xiàn)客戶(hù)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、資產(chǎn)負(fù)債、收入、主要管理人員等發(fā)生重大變化，應(yīng)立即采取措施，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大并保證債權(quán)的安全；
貸后管理較于貸前調(diào)查，工作較為繁瑣，也更為謹(jǐn)慎。不但要處置好銀行和客戶(hù)的雙邊關(guān)系，還要時(shí)刻注重信貸資金的安全。
其中的利弊權(quán)衡，需要客戶(hù)經(jīng)理善于自我總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和靈活運(yùn)用。最后一句話，貸后管理一定要有自己工作底線，控實(shí)紅線既是底線，一切圍繞信貸資金安全進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，做到盡忠職守。