4月19日晚間金圓股份（000546）發(fā)布公告，主動(dòng)披露公司控股股東金圓控股集團(tuán)有限公司（下稱“金圓集團(tuán)”）存在期間占用上市公司資金的情形。
公告顯示，經(jīng)自查，金圓股份于2023年10月至12月陸續(xù)向供應(yīng)商支付原材料貨款，同時(shí)控股股東向此供應(yīng)商進(jìn)行借款。由于公司支付貨款時(shí)間與供應(yīng)商借款給控股股東的時(shí)間較為接近，公司擬從嚴(yán)認(rèn)定為控股股東通過供應(yīng)商占用公司資金。
根據(jù)初步自查的情況，占用期間為2023年10月31日至2024年1月3日，公司陸續(xù)向供應(yīng)商支付貨款4.07億元，控股股東日占用最高余額為1.57億元，截至2023年12月31日占用余額為6660萬元。
控股股東2023年10月31日至2024年1月3日期間陸續(xù)歸還公司的應(yīng)付款4.07億元實(shí)為控股股東歸還占用公司資金。截至公告披露日，前述占用資金及相關(guān)利息已經(jīng)全部償還給公司，目前資金占用余額為零。
金圓股份稱，公司自查發(fā)現(xiàn)疑似存在資金占用事項(xiàng)之后，第一時(shí)間與控股股東核實(shí)情況，并及時(shí)向公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員通報(bào)相關(guān)情況，并與控股股東召開現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議，督促控股股東及時(shí)歸還占用資金利息，并按協(xié)議約定及時(shí)履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓款與應(yīng)付款的支付義務(wù)，再次要求控股股東嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，堅(jiān)決杜絕類似情況再次出現(xiàn)。
控股股東已向公司歸還了全部占用資金的本金及利息，未給上市造成實(shí)際損失，但事實(shí)上形成了資金占用以及可能損害中小股東利益的風(fēng)險(xiǎn)。公司自查發(fā)現(xiàn)的上述問題，凸顯了公司內(nèi)部控制方面的不足，有關(guān)制度和管理措施未能落實(shí)到位。為此，公司、董事會(huì)全體成員及公司管理層向廣大投資者誠懇致歉。
2022年以來，金圓股份業(yè)績便持續(xù)虧損。據(jù)此前披露的2023年年度業(yè)績預(yù)告，期內(nèi)該公司預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入27億元至30億元，比上年同期下降46.53%至51.87%；凈利潤虧損5億元至6.95億元，比上年同期下降137.42%至230.01%；扣非凈利潤虧損6億元至7.8億元，比上年同期下降12.99%—46.89%；基本每股收益虧損0.64元/股至0.89元/股。
或受業(yè)績不振等因素影響，2014年以來該公司股價(jià)整體下行，目前較年初已實(shí)現(xiàn)腰斬。
金圓股份2023年大幅虧損是因計(jì)提了大額減值。
2023年4月，金圓股份取得中能源工程集團(tuán)資本控股有限公司（下稱“中能資本”）持有中機(jī)科技發(fā)展（茂名）有限公司（下稱“中機(jī)茂名”）100%股權(quán)，以抵償中能資本對(duì)本公司的債務(wù)3.8億元，公司將中機(jī)茂名納入合并范圍，并確認(rèn)商譽(yù)2.49億元。
金圓股份表示，中機(jī)茂名在后續(xù)破產(chǎn)重整的過程中，經(jīng)過公司及破產(chǎn)管理人對(duì)中機(jī)茂名資產(chǎn)及債務(wù)的進(jìn)一步核查，中機(jī)茂名固定資產(chǎn)存在減值，部分應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)計(jì)無法收回需要補(bǔ)提壞賬損失，部分債務(wù)未在賬面體現(xiàn)需要補(bǔ)充確認(rèn)。因此，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司對(duì)中機(jī)茂名合并日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)確認(rèn)商譽(yù)約5.5億元。2023年末，經(jīng)初步測(cè)算，擬對(duì)該商譽(yù)計(jì)提全額商譽(yù)減值準(zhǔn)備。
此外，經(jīng)初步測(cè)算，金圓股份還擬對(duì)重慶埠源環(huán)保科技有限公司計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備2970萬元，擬計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備約2700萬元；報(bào)告期內(nèi)，該公司水泥窯協(xié)同危廢處置業(yè)務(wù)因市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，危廢處置量價(jià)齊跌，營業(yè)利潤下滑；該公司2023年預(yù)計(jì)非經(jīng)常性損益對(duì)凈利潤影響約為6000萬元至1億元。
對(duì)于此番公司控股股東的資金占用問題，金圓股份稱，雖然相關(guān)占用資金及利息已全部歸還上市公司，但為杜絕此類事件再次發(fā)生，公司將采取整改措施。
整改措施包括，根據(jù)最新的法律法規(guī)及規(guī)范運(yùn)作指引等相關(guān)規(guī)則，結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的有關(guān)要求，進(jìn)一步健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)部控制的運(yùn)行程序。公司將加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高合規(guī)意識(shí)，提高規(guī)范運(yùn)作水平。并嚴(yán)格執(zhí)行資金支付制度，提升規(guī)范運(yùn)作水平，強(qiáng)化執(zhí)行力度，堅(jiān)決杜絕資金占用問題，保證上市公司的規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)維護(hù)全體股東特別是中小股東的利益。
完善公司內(nèi)部審計(jì)部門的職能，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度，提高內(nèi)部審計(jì)工作的深度和廣度，加大對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查力度，特別是將密切關(guān)注和跟蹤大額資金往來情況，及時(shí)彌補(bǔ)內(nèi)部控制缺陷漏洞，降低公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展等。