保險償付能力是指保險公司履行賠償和給付保險金義務的能力。它反映了保險公司財務穩(wěn)健程度和履行承諾的能力，是衡量保險公司風險管理水平的重要指標。
保險償付能力通常通過償付能力充足率（簡稱償付率）來衡量。償付率計算公式為：核心償付能力資本/風險資本。償付率達到或超過監(jiān)管機構規(guī)定的最低要求，表明保險公司具有充足的償付能力。
保險償付能力直接影響投保人的權益。償付能力強的保險公司可以保障投保人在發(fā)生保險事故時及時獲得賠償，而償付能力不足的保險公司可能無法及時履行賠償義務，導致投保人蒙受損失。
保險公司可以通過多種措施提高償付能力，如加強風險管理、優(yōu)化投資策略、擴大再保險覆蓋范圍、控制賠付成本等。監(jiān)管機構也通過制定償付能力監(jiān)管制度，對保險公司的償付能力進行監(jiān)督和管理。
保險償付能力對保險業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展至關重要。充足的償付能力可以增強投保人的信心，吸引更多投保人，從而促進保險業(yè)的發(fā)展。相反，償付能力不足的保險公司可能會破壞市場秩序，損害保險業(yè)的聲譽。
為保障投保人的利益，監(jiān)管機構通常會制定償付能力監(jiān)管制度，對保險公司的償付能力進行監(jiān)督和管理。這些制度包括償付率要求、風險管理評估、定期審計等措施。
償付能力是衡量保險公司財務狀況時必須考慮的基本指標。償付能力是保險人可以償還債務的能力。公司的資產(chǎn)必須大于負債，認可資產(chǎn)總值與負債之間的差額就是保單所有人盈余。
為了確認保險公司沒有夸大它的保單所有人盈余， 監(jiān)管者要求它們采取保守的會計程序。這些程序只允許保險公司將認可資產(chǎn)體現(xiàn)在財務報表上。認可資產(chǎn)的種類有一定的規(guī)定， 它們必須可以較為容易地轉換為現(xiàn)金。保險公司必須采取的會計程序還要求保險人將損失準備金和未賺保費準備金作為負債列示。
保險償付能力有哪些影響因素？
影響保險公司償付能力的因素有實際賠付率、投資收益率、營業(yè)費用率、業(yè)務增長率、賦稅率和紅利分配率等，其中償付能力額度額度與投資收益率、上年度的償付能力額度正相關，與實際賠付率、營業(yè)費用率、紅利分配率、賦稅率以及業(yè)務增長率負相關。