未決賠款準(zhǔn)備金概述
未決賠款準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為尚未解決或支付的索賠建立的財(cái)務(wù)準(zhǔn)備金。它反映了公司預(yù)期的未來索賠支付，并確保其擁有充足的資金來履行其義務(wù)。
準(zhǔn)備金計(jì)算
未決賠款準(zhǔn)備金基于過去索賠數(shù)據(jù)、索賠趨勢(shì)和精算假設(shè)進(jìn)行計(jì)算。保險(xiǎn)公司考慮索賠的平均金額、發(fā)生率和解決時(shí)間，以估計(jì)未來索賠成本。
重要性
未決賠款準(zhǔn)備金對(duì)于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)健康至關(guān)重要。它確保公司擁有為索賠支付提供的充足準(zhǔn)備金，并防止其因未來索賠而陷入財(cái)務(wù)困境。它還影響公司的 solvency 比率和信用評(píng)級(jí)。
監(jiān)管
未決賠款準(zhǔn)備金受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管，以確保保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)健全。監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定了計(jì)算準(zhǔn)備金的方法和標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)備金 adequacy 進(jìn)行審查。
影響因素
未決賠款準(zhǔn)備金會(huì)受到多種因素的影響，包括經(jīng)濟(jì)狀況、索賠趨勢(shì)、法律變更和自然災(zāi)害。經(jīng)濟(jì)低迷期可能導(dǎo)致索賠增加，從而增加準(zhǔn)備金。新法律或法規(guī)也可能對(duì)準(zhǔn)備金產(chǎn)生影響。
準(zhǔn)備金釋放
隨著索賠解決，未決賠款準(zhǔn)備金會(huì)逐步減少。準(zhǔn)備金的釋放可以改善保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)業(yè)績，并帶來利潤或資本收益。不過，準(zhǔn)備金釋放也可能導(dǎo)致索賠成本上升或前景惡化。
注意事項(xiàng)
未決賠款準(zhǔn)備金并不是對(duì)未來索賠成本的精確估計(jì)。它基于假設(shè)和估計(jì)，可能會(huì)受到多種因素的影響。因此，重要的是要定期審查準(zhǔn)備金并根據(jù)需要進(jìn)行調(diào)整，以確保其充分性和準(zhǔn)確性。
未決賠款準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)年度決算以前發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任而未賠償或未給付保險(xiǎn)金，在當(dāng)年收入的保險(xiǎn)費(fèi)中提取的資金。
當(dāng)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)，被保險(xiǎn)人已提出索賠，但在索賠人與保險(xiǎn)人之間，尚未對(duì)這些案件是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任以及保險(xiǎn)賠付額度等事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議，稱為未決賠案。為未決賠案提存的責(zé)任準(zhǔn)備金即為未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金。
提取未決賠款準(zhǔn)備金的目的在于保證保險(xiǎn)公司承擔(dān)將來的賠償責(zé)任或給付責(zé)任，切實(shí)保護(hù)被保險(xiǎn)人及其受益人的權(quán)益。未決賠款準(zhǔn)備金不是保險(xiǎn)公司的營業(yè)收入而是保險(xiǎn)公司的負(fù)債。
未決賠款準(zhǔn)備金具有以下特點(diǎn)：
一、未決賠款一般是以保險(xiǎn)金形式支付被保險(xiǎn)人或受益人，是確定的，因?yàn)槲礇Q賠款準(zhǔn)備金提取時(shí)保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，其支付只是時(shí)間遲早的問題。
二、未決賠款準(zhǔn)備金一般全部轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金。
三、未決賠款準(zhǔn)備金的提取方法比較單一，即按照已經(jīng)提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，以及已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，從當(dāng)年的自留保險(xiǎn)費(fèi)中足額或者基本足額提取。