信用卡業(yè)務(wù)，在銀行業(yè)務(wù)中其實是屬于個人貸款或者零售貸款的一個分支，歸屬無抵押信用貸款。之所以把它從銀行貸款中分割出來單獨講, 主要是因為：（1）信用卡部門通常在銀行內(nèi)是一個獨立的部門，進(jìn)行單獨核算。（2）信用卡業(yè)務(wù)與普通的零售貸款有諸多的差異。（3）信用卡業(yè)務(wù)除了銀行和消費者以外，還有第三方的信用卡組織參與。所以，我們單獨討論一下銀行的信用卡業(yè)務(wù)。
信用卡業(yè)務(wù)簡要介紹
信用卡又叫作貸記卡，是由商業(yè)銀行或信用卡公司對信用合格的消費者發(fā)行的信用證明。持有信用卡的消費者可以到特約商業(yè)服務(wù)部門購物或消費，再由銀行同商戶和持卡人進(jìn)行結(jié)算，持卡人可以在規(guī)定額度內(nèi)透支。一般信用卡的持有人享有一定的免息期，在免息期內(nèi)償還欠款，銀行不會向消費者收取利息。
在信用卡使用的場景中，一個最普通的刷卡消費場景就涉及了五方， 分別是發(fā)卡行、收單行、商家、消費者、信用卡組織。所謂發(fā)卡行，就是信用卡的發(fā)行銀行，也是最終提供墊付資金的銀行。收單行是刷卡機(jī) （POS機(jī)）的提供銀行，它負(fù)責(zé)接受發(fā)卡行通過信用卡組織轉(zhuǎn)過來的消費款并計入商家在自家銀行的對公賬戶中。信用卡組織負(fù)責(zé)在發(fā)卡行和收單行之間進(jìn)行交易清算和手續(xù)費分配。
在整個刷卡消費的過程中，手續(xù)費由商家負(fù)責(zé)支付，手續(xù)費的比例在國內(nèi)一般按照刷卡金額的0.6%收取，但是在國外刷卡，手續(xù)費的回傭卻要高得多，部分高級酒店和高檔消費場所信用卡刷卡回傭高達(dá)2% ~3%。 在我國，信用卡組織主要就是銀聯(lián)，信用卡刷卡手續(xù)費在國內(nèi)按照7：2：1的比例在發(fā)卡行、收單行和銀聯(lián)之間分配。
信用卡的免息期通常是指在消費者刷卡后，到最后還款期限之前的這 一段時間。發(fā)卡行每月會在固定日期通過電子郵件或者紙質(zhì)賬單的形式給客戶寄送信用卡賬單。賬單日后15~20個日歷日就是最后還款日，客戶在最后還款日之前償還賬單上的全部欠款則不需要支付任何利息。所以，理論上來說，信用卡的最長免息期可達(dá)到45~50個自然日。如果在最后還款日之前無法全額還款，那么發(fā)卡行將對消費者收取罰息，實際上就是貸款利息。
但是，這種貸款利息和普通的貸款利息有很大不同，主要表現(xiàn)在： (1)利率高。默認(rèn)的信用卡罰息是日利率0. 05% ,年化利率18%。(2)利 滾利計息。如果在逾期后的第二個月,消費者依然沒有全額還款，那么第一個月產(chǎn)生的逾期罰息將會在第二個月滾存入本金產(chǎn)生逾期利息，也就是我們通常所說的利滾利。(3)全額罰息。所謂全額罰息是指在規(guī)定的最后還款期'限內(nèi)，如果消費者沒有全額還款，那么第二個月的利息計算是以全部消費額計算，而不是以未償還消費額計算。例如：消費者A,消費10000元，賬單日還款9000元，這樣在下一個月，產(chǎn)生的利息是1.5% X 10000 = 50元，而 不是1. 5% X 1000 = 15元。雖然在2018年6月7日曾經(jīng)有傳言說最高法院準(zhǔn)備更改對全額罰息的支持，但是最終實際落地的方案還沒有出現(xiàn)。所以，消費者最好在辦理信用卡的時候問清楚發(fā)卡行是否執(zhí)行全額罰息。
在消費者產(chǎn)生逾期后，實際上可以有三種不同的處理方式：(1)不做任何處理，放任銀行按照逾期進(jìn)行處理。(2)申請最低還款額，并償還超過最低還款額的部分。(3)申請分期支付。這三種處理方式對于消費者的區(qū)別是：第一種會產(chǎn)生不良征信記錄，影響未來的貸款、買房等。第二種雖然不會產(chǎn)生不良征信記錄，但是會利滾利，甚至全額罰息。第三種，分期償還既不會產(chǎn)生不良征信記錄，也不會出現(xiàn)利滾利和罰息問題。
信用卡分期是所有個人消費信貸中最具迷惑性的。在沒經(jīng)過行業(yè)培訓(xùn)的情況下，80%以上的人根本無法正確算出信用卡分期的利率，而且這跟智商無關(guān)。舉個例子：信用卡貸款12000元，分期12個月，每期償還 1000元本金和79.2元手續(xù)費，請問這筆分期的貸款利率是多少？多數(shù)人 給我的答案都是7. 92%。他們的算法都是79. 2 X 12 7 12000 X 100% = 7.92%。表面上看，這個問題很簡單，但是，正確的結(jié)果是14.62%。其 實，信用卡分期或者其他各種分期，充分利用了一個平常人思維上的漏洞——缺乏資金時間成本的觀念。
說得簡單點，就是多數(shù)人錯誤地計算了我們占用銀行資金的實際占用量。比如上面的案例，表面上銀行借給我們12000元，但是實際上借用人從第一期末開始就在不停地還本金，所以實際平均占用銀行的本金只有貸款的一半多。上面的案例，參考表2.3,可以很容易地計算出12000元分 12期實際占用了銀行年化6500元的平均本金。
所以，我們只要知道某家銀行的分期手續(xù)費表，就可以對應(yīng)算出每一個分期計劃的實際年化利率。下面就用筆者最熟悉的招商銀行的分期費率表計算一下各期的實際年化利率，如表2.4 所示?；究梢钥闯觯鞣N分期計劃的平均年化利率在15% -16%,和信用卡的逾期利率日息0.05% (年化18%)比，只是略低一點點。
從上面的分析可以看岀，信用卡分期對于個人客戶來說成本是非常高的。年輕人很容易陷入分期的陷阱不能自拔，但是對于銀行來說，信用卡分期業(yè)務(wù)是非常具有吸引力的業(yè)務(wù)。首先，信用卡分期的貸款利率遠(yuǎn)高于按揭和普通消費貸款。其次，信用卡分期業(yè)務(wù)即使分期途中發(fā)生客戶違約，只要不是第一個月就違約，就可以收回一部分本金，不至于全部損失。最后，在會計處理過程中，很多銀行會把分期手續(xù)費計入非息收入 （截至2019年底，只有招商銀行和光大銀行將分期手續(xù)費計入利息收入）， 這實際上起到了美化銀行報表的作用，因為多數(shù)投資者默認(rèn)非息收入占比越高越好。這就是最近幾年銀行對信用卡分期業(yè)務(wù)趨之若贅的原因。