23日，銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（修訂征求意見稿）》（簡(jiǎn)稱新《指引》），這也是對(duì)《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2011〕31號(hào)）（簡(jiǎn)稱“31號(hào)文”）進(jìn)行的全面修訂。新《指引》根據(jù)表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，將表外業(yè)務(wù)分為擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類等。
銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為，近年來(lái)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展，而現(xiàn)行31號(hào)文的規(guī)則已難以適應(yīng)當(dāng)前表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管與管理需要，亟待更新和完善。
據(jù)了解，新《指引》是在系統(tǒng)梳理已有制度規(guī)則的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)范。此前，31號(hào)文僅對(duì)表外業(yè)務(wù)分為擔(dān)保類、部分承諾類兩種類型業(yè)務(wù)。新《指引》則增為擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類等。
社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛表示，新《指引》主要的變化就是表外業(yè)務(wù)比以往范圍更廣了，從原來(lái)比較簡(jiǎn)單、初級(jí)的表外業(yè)務(wù)，向更復(fù)雜、更廣泛的表外業(yè)務(wù)發(fā)展，這也是銀行轉(zhuǎn)型的必然結(jié)果。
“由于銀行表外業(yè)務(wù)內(nèi)容繁多，風(fēng)險(xiǎn)各異。且近年來(lái)迅速膨脹的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能沒有被納入銀行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)框架中去管理。新《指引》要求部分表外業(yè)務(wù)也按照和表內(nèi)業(yè)務(wù)相同的規(guī)則來(lái)計(jì)提資本和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。這從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管角度講，杜絕了部分銀行利用表外業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管套利的動(dòng)機(jī)，因?yàn)楸韮?nèi)外監(jiān)管力度是一樣的?！痹鴦傉f(shuō)道。
銀監(jiān)會(huì)稱，新《指引》擴(kuò)展了表外業(yè)務(wù)定義范圍，增加了新興表外業(yè)務(wù)類型，構(gòu)建了全面、統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，理順了各類表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)、法律關(guān)系和對(duì)應(yīng)管理要求，有利于引導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務(wù)，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
新《指引》共6章39條，包括總則、治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露、監(jiān)督管理及附則，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行按照全覆蓋、分類管理、實(shí)質(zhì)重于形式、內(nèi)控優(yōu)先、信息透明的原則建立健全表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范開展表外業(yè)務(wù)，并加強(qiáng)外部監(jiān)管。（經(jīng)濟(jì)參考報(bào)）