資金運動過程：經(jīng)營資金的投入、周轉(zhuǎn)和退出過程的總稱。
1、準(zhǔn)備階段
在這一階段，企業(yè)用貨幣資金形態(tài)轉(zhuǎn)化為儲備資金形態(tài)。
2、生產(chǎn)階段
在這一階段，勞動者和生產(chǎn)資料相結(jié)合，制造出符合社會需要的產(chǎn)品，儲備資金形態(tài)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資金形態(tài)。
3、銷售階段
企業(yè)將生產(chǎn)出來的產(chǎn)品銷售出去，從流通中收回貨幣，資金又恢復(fù)貨幣資金形態(tài)。企業(yè)經(jīng)營資金從貨幣資金出發(fā)，經(jīng)過不同階段，順序改變形態(tài)，實現(xiàn)不同職能，最后又回原有形態(tài)的過程，稱為資金循環(huán)。周而復(fù)始的資金循環(huán)稱為資金周轉(zhuǎn)。
如我國國營工業(yè)企業(yè)的經(jīng)營資金主要通過國家預(yù)算撥款投入，部分由銀行貸款供應(yīng)；經(jīng)營資金通過儲備、生產(chǎn)、銷售三個階段，在企業(yè)內(nèi)部周轉(zhuǎn)；又因固定資產(chǎn)的無償撥出、利潤的上繳和流動資金的上繳或歸還等而發(fā)生經(jīng)營資金的退出。