流動資金估算流動資金估算的基礎：營業(yè)收入、經(jīng)營成本（了解）擴大指標估算法計算公式：流動資金=年營業(yè)收入額×營業(yè)收入資金率流動資金=年經(jīng)營成本×經(jīng)營成本資金率流動資金=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)量占用流動資金額（熟悉）分項詳細估算法1計算公式：流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債流動資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金流動負債=應付賬款+預收賬款流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金2估算步驟：確定各分享最低周轉天數(shù)，計算個分項年周轉次數(shù)，估算占用資金額1）確定周轉天數(shù)2）年周轉次數(shù)計算:年擊轉次數(shù)=360/最低周轉次數(shù)3）流動資產(chǎn)估算①存貨估算：外購原材料、外購燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品②應收賬款估算③現(xiàn)金估算④預付賬款估算4）流動負債估算①應付賬款估算②預收賬款估算