地方商業(yè)銀行不良貸款風(fēng)險(xiǎn)成因

地方商業(yè)銀行不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要形成原因就是地方在放貸的時(shí)候，它的審核是不那么嚴(yán)格的。還有好多是靠人情關(guān)系來(lái)做的，總之就造成了最后不良貸款的形成。

國(guó)外清理不良資產(chǎn)的措施：由于各個(gè)國(guó)家不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因和資產(chǎn)狀況不同，經(jīng)濟(jì)環(huán)境也存在差異，因此不同國(guó)家對(duì)不良資產(chǎn)采取的處置模式（包括損失承擔(dān)的方式）和側(cè)重點(diǎn)也有所不同。但在具體的操作過(guò)程中，處置不良資產(chǎn)的主要措施與方法大致包括以下幾種：1、強(qiáng)化呆帳準(zhǔn)備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)。如美國(guó)對(duì)不同不良資產(chǎn)（五級(jí)貸款分類中的后三類）分別增加20％、50％、100％貸款損失準(zhǔn)備金，并明確而嚴(yán)格地規(guī)定損失準(zhǔn)備金要沖銷損失賬戶，促使銀行盡快解決不良資產(chǎn)。新加坡、韓國(guó)、印度和印尼的呆賬準(zhǔn)備金都較高，有的甚至可以隨時(shí)追加。2、分離不良資產(chǎn)，交由專門機(jī)構(gòu)處理。在充分清理不良資產(chǎn)后，把銀行的不良資產(chǎn)剝離出來(lái)，交給專門的機(jī)構(gòu)來(lái)運(yùn)作。美國(guó)、瑞典和日本都曾這樣操作過(guò)。3、培育資產(chǎn)重組的中介機(jī)構(gòu)和中介專家。培育合格的、適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的、具有比較豐富資本運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的中介機(jī)構(gòu)，在其內(nèi)部建立市場(chǎng)化的公司治理結(jié)構(gòu)和合理的監(jiān)督、激勵(lì)機(jī)制，防止行政因素對(duì)市場(chǎng)化資產(chǎn)重組行為的不合理干預(yù)；培育職業(yè)經(jīng)理階層，從私營(yíng)部門職業(yè)家和銀行家中選取優(yōu)秀分子處理不良資產(chǎn)，禁止政府官員擔(dān)任主要企業(yè)的經(jīng)營(yíng)人員。4、充分利用金融市場(chǎng)尤其是證券市場(chǎng)將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模。在不良資產(chǎn)發(fā)生后，將其直接打折出售給高素質(zhì)銀行悉心經(jīng)營(yíng)，雖然會(huì)承受一定的利益損失，但大部分資產(chǎn)卻可以得到保全，貸款風(fēng)險(xiǎn)得到化解或轉(zhuǎn)移。5、債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)。早在1929年的金融危機(jī)、股市崩潰和經(jīng)濟(jì)蕭條之際，為了避免企業(yè)無(wú)法歸還銀行貸款而導(dǎo)致銀行倒閉，意大利就曾將企業(yè)無(wú)力歸還的貸款轉(zhuǎn)化為銀行對(duì)企業(yè)的股權(quán)。之后意大利政府成立了伊利亞控股公司，由其購(gòu)買銀行持有的企業(yè)股權(quán)，對(duì)這些企業(yè)進(jìn)行重組，重組成功后，再把企業(yè)賣給私人。6、直接的資本注入。資本注入包括政府注資和私人投資者注資。事實(shí)上，除了政府直接注資外，鼓勵(lì)銀行進(jìn)行合并也是一種資本注入方法。韓國(guó)、印尼、印度和中國(guó)香港都采用過(guò)這種手段。7、破產(chǎn)清算。破產(chǎn)清算是解決不良資產(chǎn)的最后形式。對(duì)于那些已經(jīng)資不抵債且前途無(wú)望的企業(yè)，采用破產(chǎn)清償債務(wù)手段。

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銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因除了部分國(guó)有企業(yè)不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理遇到困難以外還可以分為外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和商業(yè)銀行內(nèi)部的因素。 第一.外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境為不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生提供了賴以生存的條件。 1.市場(chǎng)機(jī)制的不健全扭曲了政府、企業(yè)、民眾的經(jīng)濟(jì)行為。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，地方政府或多或少地充當(dāng)了同國(guó)有商業(yè)銀行信貸資金的調(diào)解人，過(guò)多干預(yù)銀行事務(wù)，從而變相誤導(dǎo)了銀行的經(jīng)營(yíng)作為，扭曲了部分貸款的合理投和向。同時(shí)由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，市場(chǎng)機(jī)制不夠健全，政府、企業(yè)和民眾對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為商業(yè)化、貸款市場(chǎng)化、交易的誠(chéng)信原則不能很好理解和貫徹，從而形成的經(jīng)濟(jì)、金融、法律、社會(huì)和民事環(huán)境，銀行的權(quán)益受到傷害，不良貸款日積月累，積重難返。 2.一些國(guó)有企業(yè)資本金嚴(yán)重不足，銀行貸款被用作鋪底資金。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要占用的資金是不等量的，其最低額是企業(yè)必須經(jīng)常占用，在需在資金最少的時(shí)候也不會(huì)空閑出來(lái)，這種最低限額的鋪底資金，應(yīng)該使用資本金，而不宜使用銀行貸款，使用了貸款就無(wú)法歸還。改革開放以來(lái)，財(cái)政安排的經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金絕大部分用于基本建設(shè)方面，老企業(yè)需要增加的流動(dòng)資金幾乎完全依靠向銀行貸款，甚至于有的新企業(yè)基本上是使用銀行貸款建成的 。這就使得一些國(guó)有企業(yè)負(fù)債過(guò)高，大量銀行貸款無(wú)法到期收回。 3.信用觀念的扭曲。由于企業(yè)拖欠貸款的現(xiàn)象存在多年，而且大多數(shù)拖欠者都沒(méi)有受到利益的損害，有些甚至還得到了好處，天長(zhǎng)日久就使得人們的信用觀念轉(zhuǎn)變、扭曲、顛倒，加之少數(shù)地方政府和主管部門維護(hù)社會(huì)信用不力，默許一些國(guó)有企業(yè)把自己的損失轉(zhuǎn)嫁給國(guó)有商業(yè)銀行，而國(guó)有商業(yè)銀行在一定程度上也存在不正確的觀念，對(duì)貸款能否及時(shí)收回注意不夠，對(duì)到期的貸款催收的工作也抓得不緊，這些都嚴(yán)重?fù)p害了銀行的利益，致使銀行的不良貸款加重。 第二.國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部因素對(duì)不良貸款的增加和膨脹起到了推波助瀾的作用。 1.貸款管理機(jī)制落后，自我約束力不夠。近十幾年來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展突飛猛進(jìn)，但不容忽視的是，在貸款管理上存在著重?cái)?shù)量規(guī)模，輕質(zhì)量效益的粗放經(jīng)營(yíng)傾向，重貸輕管，重放輕收，跟蹤不到位，約束力不夠，特別是違規(guī)操作比較多。可以說(shuō)貸款管理機(jī)制的落后、管理環(huán)節(jié)上的薄弱是不良貸款產(chǎn)生的一個(gè)根本原因。 2.貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制不健全。認(rèn)為信貸管理重物不重人，缺乏對(duì)企業(yè)法人或經(jīng)營(yíng)主管的品質(zhì)、素質(zhì)和個(gè)性等方面的綜合考慮：信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度不完備，限于風(fēng)險(xiǎn)貸款的統(tǒng)計(jì)工作，缺乏貸前、 貸中和貸后環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，不能做到及時(shí)掌握貸款企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、盈虧情況的變化：預(yù)警機(jī)制沒(méi)有建立，很大程度上不能有效監(jiān)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。 3. 防范和化解不良信貸資產(chǎn)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)艱巨而又復(fù)雜的系統(tǒng)工程，必須眼睛向內(nèi)，找準(zhǔn)突破口，多管齊下，標(biāo)本兼治，更新觀念，把不良信貸資產(chǎn)提升到一種可挖掘利用資源的高度加以認(rèn)識(shí)。 二.國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的存在帶來(lái)的后果 2006年外資銀行在中國(guó)正式享受國(guó)民待遇，國(guó)有商業(yè)銀行將面臨外資銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)。如果不良貸款比例不降下來(lái)的話，銀行的經(jīng)營(yíng)效益首先會(huì)受到嚴(yán)重的影響。不良貸款的貸款利息難以收回，銀行還須支付儲(chǔ)戶存款的利息，另一方面，銀行大量的資產(chǎn)沉淀在不良貸款上，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性大大地降低，影響銀行的經(jīng)營(yíng)效益。隨著銀行商業(yè)化進(jìn)程加快。銀行的政府色彩將會(huì)越來(lái)越淡，銀行要憑自身在社會(huì)上的信譽(yù)，靠銀行的經(jīng)營(yíng)效益和服務(wù)質(zhì)量來(lái)蠃得客戶，如果不良貸款的比例高而效益下降，銀行就會(huì)難以生存，將會(huì)在和外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。 1.不良貸款的存在不利于銀行業(yè)及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。銀行發(fā)放貸款的資金主要來(lái)自存款，不良資產(chǎn)過(guò)多，許多貸款無(wú)法收回或不能按期收回，就有無(wú)法支付到期存款、發(fā)生存款支付危機(jī)的可能。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)在存款支付沒(méi)有發(fā)生問(wèn)題是因?yàn)橛卸嗄陙?lái)形成的良好信譽(yù)，加之有國(guó)家作為其強(qiáng)大后盾，能吸收到大量新的存款，可以利用新存款支付老存款。如果情況發(fā)生變化，某家銀行的新存款減少，老存款的支付就可能出現(xiàn)困難。如果國(guó)有商業(yè)銀行出現(xiàn)支付困難，則我國(guó)銀行甚至于整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)就可以出現(xiàn)動(dòng)蕩。 2.不良貸款的存在會(huì)助長(zhǎng)企業(yè)互相拖欠貸款，使社會(huì)信用惡化。企業(yè)相互拖欠貸款和國(guó)有企業(yè)拖欠國(guó)有銀行貸款，是當(dāng)前社會(huì)信用惡化的兩種主要表現(xiàn)，而且它們的根源是相通的、互為因果的。企業(yè)相互拖欠，銷貨企業(yè)不能及時(shí)收回銷貨款，歸還銀行到期貸款，銀行的不良資產(chǎn)就會(huì)增加。反之，銀行不良資產(chǎn)增加，等于接受了被拖欠企業(yè)轉(zhuǎn)嫁過(guò)來(lái)的損失，減輕對(duì)企業(yè)催收貸款的促進(jìn)和推動(dòng)力度，等于銀行放縱和助長(zhǎng)了企業(yè)相互拖欠貸款。因此，只有采取堅(jiān)決措施解決企業(yè)拖欠銀行貸款問(wèn)題，才能促進(jìn)和推動(dòng)企業(yè)間清理貸款拖欠，使整個(gè)社會(huì)信用狀況得到了改善。 3.不良貸款的存在損害了銀行和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。經(jīng)濟(jì)要加快發(fā)展，必須要有相應(yīng)的信貸支持。如果銀行的不良資產(chǎn)越來(lái)越多，則銀行不僅要用于貸款的資金減少，而且不敢放手發(fā)放信貸，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不利的影響。銀行不良資產(chǎn)的增加，對(duì)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展危害也很大。一些國(guó)有企業(yè)信用狀況不好，主要表現(xiàn)為對(duì)國(guó)有企業(yè)和國(guó)有銀行不守信用，而對(duì)外資銀行卻是守信的。加入WTO后，我國(guó)同外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)加劇，外資銀行必然千方百計(jì)地同我國(guó)商業(yè)銀行爭(zhēng)業(yè)務(wù)。如不采取有效措施，整頓國(guó)有銀行同國(guó)有企業(yè)的借貸關(guān)系，徹底消除企業(yè)拖欠銀行貸款的 現(xiàn)象，則我國(guó)商業(yè)銀行將會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。 4.不良貸款的存在使銀行改革無(wú)法進(jìn)一步深入。我國(guó)商業(yè)銀行改革的方向是四家國(guó)有商業(yè)銀行逐步實(shí)現(xiàn)股份制，已實(shí)行股份制并具備上市條件的其他商業(yè)銀行逐步實(shí)行股票上市。實(shí)行股份制和股票上市需要增加透明度，公開資產(chǎn)負(fù)債和財(cái)務(wù)狀況，達(dá)到有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。如果不能把不良資產(chǎn)降下來(lái)，就達(dá)不到上市標(biāo)準(zhǔn)，就不可能上市，即使上市了，股票的出售也將成為問(wèn)題，這就會(huì)推遲我國(guó)銀行業(yè)的改革進(jìn)程。 加入世界貿(mào)易組織后，銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。為了迎接競(jìng)爭(zhēng)，把我國(guó)商業(yè)銀行建設(shè)成世界一流的銀行，就必須采取堅(jiān)決措施，解決商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)過(guò)多的問(wèn)題，如不盡快解決，將帶來(lái)一系列嚴(yán)重后果。 三.運(yùn)作盤活不良貸款的方式方法 要充分應(yīng)用市場(chǎng)和法律手段，采取多種形式消化不良資產(chǎn)，通過(guò)落實(shí)債權(quán)，建立不良資產(chǎn)垡回收責(zé)任制，依法處置貸款抵押品及垡企業(yè)資產(chǎn)，出售債權(quán)或更換債務(wù)人，資產(chǎn)證券化，減免貸款本息及核銷等方式，盤活不良資產(chǎn)。 1.銀行自身成立專門機(jī)構(gòu)或指定專人催收，加大對(duì)不良資產(chǎn)的沖銷力度。銀行應(yīng)成立專門機(jī)構(gòu)，調(diào)集專人催收，對(duì)主動(dòng)想辦法歸還拖欠貸款的企業(yè)，應(yīng)積極給予其所需的新的貸款的支持，以鼓勵(lì)形成良好的社會(huì)信用風(fēng)氣。對(duì)已無(wú)收回可能的不良資產(chǎn)，用各種方法沖銷，適當(dāng)提取呆帳準(zhǔn)備金，增大沖銷力度。 2.國(guó)有企業(yè)可實(shí)行股份制改革。國(guó)有企業(yè)銀實(shí)行股份制的改革，建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，公開發(fā)行股票在，用所得資金沖銷不良資產(chǎn)，償還銀行貸款，還可以使企業(yè)增加資本金，降低負(fù)債率。 3.在企業(yè)、銀行界和全社會(huì)開展遵守信用的學(xué)習(xí)和教育活動(dòng)。應(yīng) 采取有效措施，使破壞信用的企業(yè)借不到款，打擊逃債賴債，破壞信用的行為。對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的逃債賴債行為，依法辦理，并形成聲勢(shì)，給意欲破壞信用者以震懾。 4.國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)逐步實(shí)行股份制。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)變成真正經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，不再承擔(dān)政策性貸款的業(yè)務(wù)，實(shí)行政企分開，建立健全股東監(jiān)督制度，以提高新增貸款的質(zhì)量。 5.對(duì)不良貸款進(jìn)行分層處理，對(duì)現(xiàn)有的不良資產(chǎn)不能簡(jiǎn)單粗放地處理，而要細(xì)化分類，對(duì)不同類型、不同等級(jí)的不良資產(chǎn)在采取措施時(shí)要因地制宜，找準(zhǔn)突破口， 6.調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，對(duì)不良資產(chǎn)增加審查環(huán)節(jié)。對(duì)不良貸款單純地圍追堵截，終究是亡羊補(bǔ)牢的措施，應(yīng)增大對(duì)新增貸款客戶的營(yíng)銷、評(píng)估、預(yù)警、審批、貸后管理?；厥毡O(jiān)測(cè)、中間業(yè)務(wù)服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，確保注入的貸款是安全、有效的。 7.建立激勵(lì)約束機(jī)制，約束人的行為。權(quán)力和責(zé)任永遠(yuǎn)是相伴相隨的，構(gòu)建講效果和節(jié)約的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的貸款營(yíng)銷理念，責(zé)任到人，逐級(jí)考核，合理獎(jiǎng)懲。建立和完善信貸經(jīng)營(yíng)管理體制，形成審批。經(jīng)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)控制相互制約，權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，分級(jí)管理。分級(jí)經(jīng)營(yíng)的新型信貸經(jīng)營(yíng)管理體制，實(shí)行審批個(gè)人負(fù)責(zé)制，使權(quán)責(zé)統(tǒng)一。 四.借鑒美國(guó)如何處理銀行不良資產(chǎn)的方法 我國(guó)商業(yè)銀行大量不良資產(chǎn)的存大大增加了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，因此探索處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的有效方法，對(duì)于盡快處理我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)具有非常重大的現(xiàn)實(shí)意義。 1.美國(guó)政府機(jī)構(gòu)處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)采取的措施。面對(duì)日益深化的銀行業(yè)危機(jī)，美國(guó)政府部門采取了包括收購(gòu)和接管、存款清償以及營(yíng)業(yè)銀行救援三種方式。美國(guó)政府依靠公開拍賣和暗盤競(jìng)標(biāo)的方式 ，將其接管的大批破產(chǎn)商業(yè)銀行的資產(chǎn)(貸款和不動(dòng)產(chǎn))出售給了民間企業(yè)，并與民間投資者共同組成合資公司，美國(guó)政府作為有限公司的合資者，以其所持有的破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)作為股本投入，并負(fù)責(zé)安排融資：民間投資者則作為一般合資人注入現(xiàn)金股本，并提供資產(chǎn)管理服務(wù)。另外美國(guó)政府還通過(guò)簽訂資產(chǎn)管理合同和資產(chǎn)證券化的方式，成功地處置了商業(yè)銀行的大量不良資產(chǎn)。 2.美國(guó)商業(yè)銀行處理不良資產(chǎn)的措施。在銀行業(yè)危機(jī)中，美國(guó)一些大銀行內(nèi)部也產(chǎn)生了大量不良資產(chǎn)問(wèn)題，它們依靠自身的力量解決了這些不良資產(chǎn)，擺脫了困境。 提取壞帳準(zhǔn)備金。壞帳準(zhǔn)備金的足額提取增強(qiáng)了銀行消除貸款損失和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。 調(diào)整債權(quán)結(jié)構(gòu)。根據(jù)貸款出現(xiàn)的問(wèn)題的原因和程度，銀行與債權(quán)人重新協(xié)議商業(yè)銀行貸款條件，或減免利息，或延長(zhǎng)貸款期限，或追加擔(dān)保和資產(chǎn)抵押，以盡量增加項(xiàng)目的潛在價(jià)值，提高商業(yè)銀行的優(yōu)先清償?shù)匚弧?通過(guò)法律手段。商業(yè)銀行通過(guò)法律手段，取得貸款抵押物的所有權(quán)，并以資產(chǎn)拍賣收入償付貸款損失。 好銀行加壞銀行模式。將母銀行的不良資產(chǎn)按公平市價(jià)連同已經(jīng)分配好的儲(chǔ)備一并轉(zhuǎn)讓給一家單獨(dú)成立的子公司，母銀行由于轉(zhuǎn)讓了不良資產(chǎn)而成為資產(chǎn)優(yōu)良、資產(chǎn)充足的好銀行，而子公司由于接受了不良資產(chǎn)而成為壞銀行。 3.美國(guó)處理不良資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的啟示。首先是政府機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)作用。美國(guó)機(jī)構(gòu)從全國(guó)性和制度性的角度出發(fā)，在處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的過(guò)程中發(fā)揮了主導(dǎo)作用，加快了處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的步伐，大大減弱了銀行倒閉給社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的動(dòng)蕩。改善了銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，增強(qiáng)了銀行處理不良資產(chǎn)的能力。 其次是建立了完備的法律體系，為迅速處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)提供了法律上的支持和保障。 再次是及時(shí)地解決。面以嚴(yán)重的銀行業(yè)危機(jī)，美國(guó)政府采取措施，及時(shí)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行解決，處理得及時(shí)，效果明顯，還創(chuàng)造出新的處理措施使不良資產(chǎn)得到很好的解決。

（一）制度執(zhí)行不嚴(yán)格。（二）內(nèi)部制約機(jī)制不完善。（三）再監(jiān)督機(jī)制軟弱乏力。（四）制度設(shè)計(jì)不夠嚴(yán)密。操作風(fēng)險(xiǎn)的防范措施:（一）強(qiáng)化基層信用社主任的管理和監(jiān)督職責(zé)。（二）建立信貸崗位雙人操作和定期異地崗位輪換制度。（三）細(xì)化柜臺(tái)經(jīng)辦人員的審核職責(zé)。（四）加大稽核監(jiān)督的力度。（五）修改現(xiàn)行農(nóng)戶小額信用貸款制度。

放款慢

信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型可以從總體上劃分為市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)和非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)兩類。市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自企業(yè)（借款人）的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險(xiǎn)（即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過(guò)程中，由市場(chǎng)條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動(dòng)而引起的風(fēng)險(xiǎn)；非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指自然和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失無(wú)法償還信貸本息的風(fēng)險(xiǎn)；社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人或團(tuán)體在社會(huì)上的行為引起的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊(cè)里有一段名言：“我們收取的利息再高，也難以彌補(bǔ)信貸本金的損失！ ”中國(guó)2002年全面實(shí)行信貸五級(jí)分類制度，該制度按信貸的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良信貸主要指次級(jí)、可疑和損失類信貸。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款企業(yè)因各種原因不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務(wù)中占比重大的是信貸業(yè)務(wù)，信貸具有風(fēng)險(xiǎn)較高、收益突出的特點(diǎn)，對(duì)整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)舉足輕重。因此，研究信貸風(fēng)險(xiǎn)意義重大。一般來(lái)說(shuō)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征：（一）客觀性只要有信貸活動(dòng)存在，信貸風(fēng)險(xiǎn)就不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在，確切地說(shuō)，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動(dòng)在現(xiàn)實(shí)的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在。（二）隱蔽性信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點(diǎn)而一直為其表象所掩蓋。（三）擴(kuò)散性。信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从?。（四）可控性指銀行依照一定的方法，制度可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前識(shí)別、預(yù)測(cè)，事中防范和事后化解。商業(yè)銀行信貸的主要風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策一、操作風(fēng)險(xiǎn)1）操作風(fēng)險(xiǎn)的概念：入市承諾的兌現(xiàn)使得中國(guó)金融市場(chǎng)的對(duì)外開放度不斷提高，本土商業(yè)銀行面臨更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求但基于本土商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)缺位、內(nèi)部控制機(jī)制缺乏，流程設(shè)計(jì)失當(dāng)?shù)纫蛩厮斐傻牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)在協(xié)議第段所給的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成因又可細(xì)分為兩類一類是操作失敗或失誤風(fēng)險(xiǎn)，包括人員風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等，另一類是操作策略風(fēng)險(xiǎn)，指在應(yīng)對(duì)外部事件或外部環(huán)境時(shí)，如政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會(huì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等，由于采取了不適當(dāng)?shù)牟呗远鴮?dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。前者主要與內(nèi)部控制效率或管理質(zhì)量有關(guān)，又稱為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)后者主要與外部事件有關(guān)，又稱為外部事件或外部依存風(fēng)險(xiǎn)。2）操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策及建議解決操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，根據(jù)新協(xié)議，主要有基本指針、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法三種，核心是根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重配置資本。但對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，由于個(gè)人住房信貸操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集困難和業(yè)務(wù)開展時(shí)間尚短，基本上無(wú)法采用統(tǒng)計(jì)法和信息模擬，操作風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)測(cè)性在中國(guó)尤為突出，因此比較現(xiàn)實(shí)的做法是把防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)放在以下四個(gè)方面：一強(qiáng)化流程的管理1對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行檢查和梳理，杜絕可能存在的漏洞。中國(guó)各商業(yè)銀行雖然都設(shè)有法規(guī)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但沒(méi)有具體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，更談不上個(gè)人住房信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。在借款合同、借款流程上存在較多的漏洞，如果不及早進(jìn)行糾正，將嚴(yán)重影響到業(yè)務(wù)的發(fā)展。2對(duì)新開發(fā)的產(chǎn)品進(jìn)行認(rèn)真的分析和市場(chǎng)調(diào)研，避免盲目投入、無(wú)效投入和高風(fēng)險(xiǎn)投入。個(gè)人住房信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)品更新逐漸加快，各行為了搶占市場(chǎng)份額，在還款方式、擔(dān)保方式、辦理方式等很多方面進(jìn)行了大量創(chuàng)新，但這些創(chuàng)新是否經(jīng)過(guò)了充分的市場(chǎng)調(diào)研和嚴(yán)格的操作風(fēng)險(xiǎn)審查,值得懷疑。據(jù)了解，中國(guó)的商業(yè)銀行在推出一個(gè)新的個(gè)人住房信貸產(chǎn)品前，很少進(jìn)行精確的數(shù)據(jù)分析和預(yù)測(cè)，住往根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和領(lǐng)導(dǎo)的主觀判斷，這既是由于數(shù)據(jù)庫(kù)尚未建立，也因?yàn)橹袊?guó)商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)調(diào)研的不重視。應(yīng)急手段的建立和完善。對(duì)檢查出來(lái)的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)通過(guò)合理的手段進(jìn)行規(guī)避和改正，盡量避免采用過(guò)急的手段和霸王條款進(jìn)行處理。中國(guó)商業(yè)銀行在這點(diǎn)上做得還不夠，尤其是對(duì)提前還款的處理，銀行在理解到提前還款可能造成的損失后，采用立即加收違約金和限制提前還款的措施，因在借款合同中并無(wú)相應(yīng)規(guī)定，造成了社會(huì)的強(qiáng)烈反響。二規(guī)范嚴(yán)格制訂業(yè)務(wù)手冊(cè)針對(duì)個(gè)人住房信貸的操作人員，應(yīng)該有詳細(xì)的管理手冊(cè)。部分商業(yè)銀行有了類似的管理辦法、操作規(guī)范和實(shí)施細(xì)則，但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。一本內(nèi)容齊備的業(yè)務(wù)手冊(cè)是基層人員進(jìn)行規(guī)范操作的必要條件。相當(dāng)多的情況下，操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于操作人員對(duì)業(yè)務(wù)的不熟悉。這樣的操作手冊(cè)必須盡可能詳細(xì)，對(duì)每一個(gè)可能發(fā)生的具體情況進(jìn)行合理的解釋和處理手冊(cè)的制定應(yīng)特別注重對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)與處理。三數(shù)據(jù)庫(kù)的建立、管理和維護(hù)部分商業(yè)銀行對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立、管理和維護(hù)已經(jīng)引起重視，并開始建立自己的個(gè)人住房信貸數(shù)據(jù)庫(kù)。需要指出的是，中國(guó)商業(yè)銀行還沒(méi)有認(rèn)識(shí)到一個(gè)好的數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的良好推動(dòng)作用和在操作風(fēng)險(xiǎn)防范中能起到的指導(dǎo)作用。個(gè)人住房信貸的數(shù)據(jù)庫(kù)，并不僅僅是個(gè)人信息的數(shù)據(jù)庫(kù)，它還應(yīng)當(dāng)包括提前還款、違約風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多方面的數(shù)據(jù)信息。沒(méi)有這些全面的數(shù)據(jù)信息，就無(wú)法通過(guò)數(shù)學(xué)模型對(duì)個(gè)人，住房信貸面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分析和了解，也無(wú)法制訂出最終行之有效的政策。前危害很大的假按揭一個(gè)好的操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段，是建立防范假按揭發(fā)生的數(shù)據(jù)庫(kù)，收集大量的案例進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，提取出高度相關(guān)的因素，方便在具體操作中對(duì)假按揭進(jìn)行防范。但遺憾的是，雖然中國(guó)商業(yè)銀行遭遇到大量的假按揭，但類似的數(shù)據(jù)庫(kù)卻從來(lái)沒(méi)有建立過(guò),直到現(xiàn)在，防范假按揭風(fēng)險(xiǎn)的唯一手段，也僅是通過(guò)信貸人員對(duì)開發(fā)商的靜態(tài)報(bào)表和項(xiàng)目情況的經(jīng)驗(yàn)判斷。四加強(qiáng)人員管理，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)里個(gè)人住房信貸業(yè)務(wù)的操作人員同公司業(yè)務(wù)的信貸人員有明顯的不同，他們既負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的調(diào)查、審批，又負(fù)責(zé)對(duì)借款個(gè)人的調(diào)查、審批和手續(xù)辦理，也可能僅僅負(fù)責(zé)兩者中的一塊。所以，對(duì)操作人員的管理，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)中最重要也是難度最大的一環(huán)。經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)表明，一旦有銀行內(nèi)部職工的參與，操作風(fēng)險(xiǎn)將帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。沒(méi)有優(yōu)良的人才配備和科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，再完美的管理框架也是無(wú)法運(yùn)作的。從市場(chǎng)發(fā)展的要求來(lái)看，商業(yè)銀行的發(fā)展是在風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)中不斷謀求平衡的過(guò)程。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)建立“ 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制”，其職能宜確定為以效益為中心，以風(fēng)險(xiǎn)控制和防范為責(zé)任，在信貸審查、檢查和不良信貸的管理中將風(fēng)險(xiǎn)控制在更低點(diǎn)。二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)1）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)信貸擔(dān)保只是發(fā)放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的充分條件。商業(yè)銀行對(duì)信貸擔(dān)保還存在一種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，即過(guò)于看重信貸擔(dān)保的作用，認(rèn)為只要有信貸擔(dān)保就可以發(fā)放信貸。信貸擔(dān)保只是分散了信貸風(fēng)險(xiǎn)，提供了一種補(bǔ)償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風(fēng)險(xiǎn)。缺乏判斷抵押品評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估資格和識(shí)別評(píng)估結(jié)論準(zhǔn)確與否的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于是由銀行還是由借款人聘用評(píng)估機(jī)構(gòu)、聘用具有什么資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)、如何考核評(píng)估機(jī)構(gòu)的資信狀況、如何判定評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)論是否準(zhǔn)確等沒(méi)有明確要求。實(shí)際情況是評(píng)估機(jī)構(gòu)基本上是由借款人聘用，支付評(píng)估費(fèi)用，受聘的評(píng)估機(jī)構(gòu)往往考慮借款人的要求，高估抵押物價(jià)值，銀行只要看到評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告后就予以認(rèn)可，造成大多抵押物價(jià)值高估，銀行處置抵押物時(shí)，要么抵押物有價(jià)無(wú)市，要么清算價(jià)值大大低于賬面價(jià)值。另外也沒(méi)有判斷抵押物變現(xiàn)能力的標(biāo)準(zhǔn)。造成實(shí)際工作中無(wú)法判斷抵押物是否為市場(chǎng)所接受，接受程度如何。2）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策及建議1）銀行必須健全保證人擔(dān)保制度，加強(qiáng)對(duì)保證人的風(fēng)險(xiǎn)審查，對(duì)其償債能力進(jìn)行深入分析：一是從單個(gè)保證人出發(fā)，考核該保證人的保證能力，其財(cái)務(wù)狀況是否能夠承擔(dān)對(duì)外保證的數(shù)量，對(duì)外提供保證總額與其有形凈資產(chǎn)是否在合理的比例關(guān)系之內(nèi)；二是從風(fēng)險(xiǎn)控制角度，把相互保證的保證人視作一組借款人，審查其信用集中情況，防范由于保證不充分而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中；三是設(shè)定授信企業(yè)的擔(dān)保額度，嚴(yán)格限制超額企業(yè)的信貸準(zhǔn)入。加強(qiáng)對(duì)保證人財(cái)務(wù)實(shí)力的分析。在分析保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力時(shí)，首先要分析掌握保證人的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用評(píng)級(jí)和或有負(fù)債的信息。其次，要通過(guò)對(duì)這些信息的分析，判斷保證人是否有履行其義務(wù)的能力，分析重點(diǎn)：一是保證人的或有負(fù)債情況，特別是保證人所提供的數(shù)量和金額；二是對(duì)外提供保證總額與保證人的有形凈資產(chǎn)是否在合理的比例關(guān)系之內(nèi)。2）加強(qiáng)對(duì)抵押物、質(zhì)押物的分析。要按照Mark to Market的原則評(píng)估抵押物、質(zhì)押物。對(duì)于抵押物，要考慮抵押物的可變現(xiàn)性和未來(lái)的清算價(jià)值；對(duì)于股票、股份和收費(fèi)權(quán)來(lái)說(shuō)，要考慮公司狀況和市場(chǎng)變化的影響，股票未來(lái)的價(jià)格變化，也要考慮學(xué)校、高速公路收費(fèi)權(quán)的不確定性，以切實(shí)保護(hù)銀行的債權(quán)。3）銀行應(yīng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員的資格和聲譽(yù)進(jìn)行調(diào)查，內(nèi)容包括：評(píng)估機(jī)構(gòu)與借款人是否存在資金或其他利益關(guān)系；評(píng)估機(jī)構(gòu)與借款人或與銀行內(nèi)部人員之間的關(guān)系；評(píng)估機(jī)構(gòu)使用的評(píng)估方法是否適用于評(píng)估項(xiàng)目，評(píng)估機(jī)構(gòu)以往的評(píng)估結(jié)論是否符合實(shí)際情況等。4）規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。一是對(duì)于擔(dān)保公司要視同信貸客戶管理，經(jīng)過(guò)統(tǒng)一授信確定其擔(dān)保額度。同時(shí)，在授信時(shí)，探索建立符合擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際的評(píng)信授信體系。二是認(rèn)真審查擔(dān)保公司披露的擔(dān)保額度是否全面，擔(dān)保額度是否超過(guò)擔(dān)保公司注冊(cè)資本的一定倍數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是否健全。三是注意防范借款人與擔(dān)保公司聯(lián)合欺詐銀行產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，考察擔(dān)保機(jī)構(gòu)所設(shè)定的反擔(dān)保措施是否完備。對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)所出具的受擔(dān)保企業(yè)的評(píng)估報(bào)告，銀行還需派人對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行調(diào)查等。 1）道德風(fēng)險(xiǎn)的概念道德風(fēng)險(xiǎn)是委托人與代理人簽約后，在履行過(guò)程中由于信息不對(duì)稱導(dǎo)致具有信息優(yōu)勢(shì)的一方有可能為實(shí)現(xiàn)其自身利益最大化，采取不利于他人的行動(dòng)，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，存在著多層次和多方面的委托代理關(guān)系，因此由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。中國(guó)商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源仍然是信貸業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的研究重點(diǎn)。2）中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸過(guò)程中道德風(fēng)險(xiǎn)層次及其表現(xiàn)形式根據(jù)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的管理體制和操作流程，道德風(fēng)險(xiǎn)主要存在于以下三個(gè)層次，并具體表現(xiàn)為：商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的決策層的道德風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行信貸的決策層主要是各級(jí)行的領(lǐng)導(dǎo)和信貸審批人員。在中國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)體制下，進(jìn)行信貸決策的個(gè)人大多不擁有與其職權(quán)相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)，事實(shí)上并無(wú)足夠的經(jīng)濟(jì)能力對(duì)決策結(jié)果負(fù)責(zé)，或者只負(fù)有微不足道的責(zé)任，而且在中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部管理機(jī)制下，決策人員對(duì)信貸所創(chuàng)造的風(fēng)險(xiǎn)和收益所承擔(dān)的責(zé)權(quán)利也是不對(duì)等的，這是決策層存在道德風(fēng)險(xiǎn)的根本原因,具體表現(xiàn)在決策行為的非市場(chǎng)化，對(duì)高級(jí)管理層的約束力軟化，對(duì)違規(guī)行為反應(yīng)遲鈍等等。商業(yè)銀行管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行的管理層主要指各級(jí)管理行的信貸業(yè)務(wù)管理人員。決策層的道德風(fēng)險(xiǎn)增加了管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)，如表達(dá)意見(jiàn)不是從實(shí)際出發(fā)而是“迎合上意”，利益目標(biāo)短期化，在決策層對(duì)管理層的約束力軟化的情況下，不同形式的越權(quán)經(jīng)營(yíng)，對(duì)下級(jí)違規(guī)行為反應(yīng)麻木甚至默許，賬外經(jīng)營(yíng)，操縱會(huì)計(jì)報(bào)表，人為調(diào)整統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，報(bào)喜不報(bào)憂等等。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)層的道德風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)層是指信貸業(yè)務(wù)的直接經(jīng)辦人員。他們是信息的收集者，是微觀信息量最豐富的層次，由于其獲取的微觀信息量最大，當(dāng)管理層的監(jiān)督不到位時(shí)，成為商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高的層次。如工作人員利用制度漏洞，高素質(zhì)人員利用電腦作案，信貸及不良資產(chǎn)管理人員刪除不利信息或提供不實(shí)信息誤導(dǎo)管理層等等。3）中國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)行為的防范對(duì)策由于中國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的原因復(fù)雜，影響因素較多，因此，要有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)就必須內(nèi)外部、制度和人及產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的各層次進(jìn)行綜合防范。首先，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。應(yīng)該說(shuō)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)方面已經(jīng)有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，但是作為中國(guó)商業(yè)銀行主體的國(guó)有商業(yè)銀行仍然沒(méi)有完全擺脫政企不分的局面，中小股份制商業(yè)銀行的股東作用仍然有限，產(chǎn)權(quán)不清、內(nèi)部人控制等問(wèn)題難以有效解決，股東大會(huì)及商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)還無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)決策層和高級(jí)管理層的有效制約。必須真正建立起商業(yè)銀行決策層以其自身權(quán)益對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)效果負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)者直接承受經(jīng)營(yíng)失敗的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理體制，對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)控制才可能達(dá)到令人滿意的效果。其次，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系，將中國(guó)商業(yè)銀行部門分散管理的風(fēng)險(xiǎn)管理方式變?yōu)榱鞒坦芾砗拖到y(tǒng)管理。根據(jù)商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理行為將風(fēng)險(xiǎn)控制分為業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理流程的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行分別的研究與設(shè)計(jì)。要在既定的組織結(jié)構(gòu)下，加強(qiáng)各部門內(nèi)的計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)和控制,有效控制各項(xiàng)管理工作及工作流程中的風(fēng)險(xiǎn)，從而充分發(fā)揮內(nèi)部控制體系在道德風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用。第三，建立充分的信息披露制度，加強(qiáng)外部監(jiān)督，可有效地降低商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)。　　充分發(fā)揮銀監(jiān)會(huì)及銀行同業(yè)公會(huì)的作用，如建立金融從業(yè)人員信息庫(kù)，對(duì)不適合擔(dān)任商業(yè)銀行高級(jí)管理職務(wù)的人員信息予以充分披露，提高商業(yè)銀行獲取人力資源信息的能力；要求各商業(yè)銀行提高對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人員處罰的透明度等等。同時(shí)也要明確監(jiān)管部門的責(zé)任，建立責(zé)任追究制度，確保外部監(jiān)督的及時(shí)有效。從而促使商業(yè)銀行在進(jìn)行高級(jí)管理人員任用時(shí)不僅僅限于銀行監(jiān)管部門的資格審查，而且從自身的風(fēng)險(xiǎn)控制角度自覺(jué)加強(qiáng)人事任用的審慎性，降低商業(yè)銀行信貸過(guò)程中管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)。第四，以法約束，加大對(duì)信貸人員從事道德風(fēng)險(xiǎn)行為的懲罰力度。制訂嚴(yán)格執(zhí)行剛性的法律制度對(duì)防范銀行信貸人員的道德風(fēng)險(xiǎn)具有重要的作用，如根據(jù)香港《防止賄賂條例》第九條（香港法例第201 章） 規(guī)定，銀行信貸業(yè)務(wù)人員為本人或親屬接受客戶的任何有價(jià)值的東西如金錢、禮物、職位、服務(wù)、優(yōu)待等利益，從而在處理信貸業(yè)務(wù)中給予優(yōu)待，即為違法，其最高刑罰是入獄7 年及罰款港幣50 萬(wàn)元，同時(shí)將招致最高7 年的禁止擔(dān)任任何法團(tuán)或公共機(jī)構(gòu)管理人員職位或在任何專業(yè)中執(zhí)業(yè)的處罰。通過(guò)嚴(yán)厲的刑罰，發(fā)揮了其在維護(hù)金融秩序中的巨大威懾作用，遏制了信貸業(yè)務(wù)人員的貪欲，使信貸業(yè)務(wù)人員不以身試法，防止了信貸業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)行為。第五，塑造誠(chéng)信企業(yè)文化，建立廉潔高效的信貸人員隊(duì)伍。企業(yè)文化是決定企業(yè)運(yùn)作的核心模式和信念。健全的道德文化，是各級(jí)員工處理日常事務(wù)的決策基礎(chǔ)。如果各級(jí)信貸業(yè)務(wù)人員都能自發(fā)地維持高的道德標(biāo)準(zhǔn)，則銀行無(wú)須擔(dān)心違法活動(dòng)的發(fā)生。通過(guò)建立誠(chéng)信企業(yè)文化，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的誠(chéng)信管理。要經(jīng)常留意各級(jí)信貸人員的行為，及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；要通過(guò)不同的人與客戶進(jìn)行聯(lián)絡(luò)，防止其對(duì)信貸人員進(jìn)行腐蝕；要通過(guò)內(nèi)部投訴機(jī)制，舉報(bào)各種舞弊行為；要針對(duì)員工的具體情況,安排周密的培訓(xùn)計(jì)劃，如經(jīng)常開展案例分析，以案說(shuō)法等防范教育，使信貸從業(yè)人員認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)，加深其對(duì)法律、監(jiān)管規(guī)定、道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識(shí)，提高其對(duì)道德兩難問(wèn)題的警覺(jué)性及處理有關(guān)問(wèn)題的技巧。

2，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要是由于我國(guó)的匯率和利率管理還沒(méi)有完全放開，這方面造成的損失是較小的。 從商業(yè)銀行的股份制改造進(jìn)程和實(shí)踐來(lái)看，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和千變?nèi)f化的市場(chǎng)條件下，如果信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，執(zhí)行不到位，工作力度不夠，這三大風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)給商業(yè)銀行造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至造成商業(yè)銀行的倒閉和破產(chǎn)。由于歷史背景和客觀原因，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理始終是一個(gè)簿弱環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為規(guī)模擴(kuò)張與資產(chǎn)實(shí)力不相適應(yīng)，業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量不相匹配，激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制不完善等。3，因此，商業(yè)銀行要進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、管理、控制、防范和化解就必須從以下五個(gè)方面入手。 一、構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線，形成全程的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程 按照商業(yè)銀行的內(nèi)部設(shè)置和審貸分離原則，設(shè)客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、內(nèi)控審計(jì)三道防線。客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)市場(chǎng)營(yíng)銷和客戶關(guān)系的管理與維護(hù)，并對(duì)營(yíng)銷的項(xiàng)目及客戶的背景資料進(jìn)行整理、分析并提出初步意見(jiàn);風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在不接觸客戶的情況下，以客戶經(jīng)理提供的書面材料為基礎(chǔ)，對(duì)客戶的主體資格、融資背景、項(xiàng)目的可行性、合法合規(guī)性、合同的完整性以及抵押物產(chǎn)權(quán)價(jià)值等諸多方面進(jìn)行獨(dú)立的審核審查，形成客觀獨(dú)立的書面意見(jiàn)，揭示和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)程度，提出降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施和對(duì)策;內(nèi)控審計(jì)主要是在一定時(shí)間內(nèi)負(fù)責(zé)對(duì)客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的工作是否依法合規(guī)進(jìn)行檢查監(jiān)督，整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程在沒(méi)有政策性因素的影響下，是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，如果發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)重大失誤和損失，則按照相關(guān)規(guī)定，對(duì)有關(guān)部門或相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幜P。以上三道防線明確劃分了三個(gè)部門之間和崗位之間的職責(zé)，形成職責(zé)分離、相對(duì)獨(dú)立、相互制約。 4，、打好風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基礎(chǔ)，形成全員的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化 一是進(jìn)行一定的投資，提高科技含量和技術(shù)水平，形成一定規(guī)模的數(shù)據(jù)庫(kù)，不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量分析模型，建立健全風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)識(shí)別系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)，提高各類信息的處理能力。二是造就一支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)隊(duì)伍。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的工作，風(fēng)險(xiǎn)管理制度、措施、動(dòng)態(tài)和整個(gè)運(yùn)行機(jī)制，都要靠人來(lái)執(zhí)行，所以培養(yǎng)和造就一大批風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。三是建立一整套行之有效的約束和激勵(lì)制度。使各個(gè)業(yè)務(wù)部門以及下至各個(gè)客戶經(jīng)理，對(duì)資本成本、費(fèi)用成本、風(fēng)險(xiǎn)成本等，都要有所了解，使之在處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)自覺(jué)地處理好收益和成本之間的關(guān)系、市場(chǎng)與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)建康有序的發(fā)展。 5，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)層面，形成全新的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理垂直方法 要實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，就必須改變商業(yè)銀行現(xiàn)有的分行各自為政的管理模式，建立總行風(fēng)險(xiǎn)管理部--分行風(fēng)險(xiǎn)管理部--支行風(fēng)險(xiǎn)管理部三個(gè)層面的專業(yè)垂直管理層次，提高和增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)政策的貫徹力度和速度。總行風(fēng)險(xiǎn)管理部主要制定風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略決策，制定和修改風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制系統(tǒng)，確定銀行可以承受的風(fēng)險(xiǎn)水平，并對(duì)分行以及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行績(jī)效考評(píng)考核;分行風(fēng)險(xiǎn)管理部主要負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行總行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略決策，明確細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定具體的操作規(guī)程，明確盡職、問(wèn)責(zé)和免責(zé)的標(biāo)準(zhǔn)，定期監(jiān)督和檢查基層行風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)情況和執(zhí)行結(jié)果，并將其結(jié)果直接納入行長(zhǎng)績(jī)效考核;支行風(fēng)險(xiǎn)管理部門做為最基層的執(zhí)行者，要不折不扣地執(zhí)行上級(jí)行的各項(xiàng)政策和規(guī)定，完善專職審批人員和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，建立重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和應(yīng)急處理機(jī)制，以積極的態(tài)度經(jīng)管風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、處置風(fēng)險(xiǎn)，努力尋求風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的利潤(rùn)最大化。 6、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的三種機(jī)制，形成全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方式 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不僅是商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為的前提，而且也是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的必要保證。一是建立以資本為基礎(chǔ)的內(nèi)在約束機(jī)制。規(guī)模的擴(kuò)張和發(fā)展速度是商業(yè)銀行發(fā)展的重要標(biāo)志，如果只是重發(fā)展輕管理，風(fēng)險(xiǎn)的積聚超過(guò)了自身的承受能力，它總有一天會(huì)爆發(fā)。因此，應(yīng)建立資本總量對(duì)規(guī)范擴(kuò)張的硬性約束，從整體上計(jì)量、把握、監(jiān)控及限制風(fēng)險(xiǎn)，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。二是建立資產(chǎn)組合的引導(dǎo)機(jī)制。由于歷史原因，我國(guó)商業(yè)銀行以前的金融產(chǎn)品品種相對(duì)較少，90%以上的收入均為利息收入，形成了較大的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)隨著網(wǎng)絡(luò)升級(jí)和科技含量的不斷提高，商業(yè)銀行推出的各種金融產(chǎn)品也越來(lái)越多。利用資產(chǎn)組合和投資產(chǎn)品的多樣化，可以降低商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提升整體的盈利水平和安全性。三是建立商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的互動(dòng)機(jī)制。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是信貸部門的事，也是全行的事，需要銀行內(nèi)部其它相關(guān)部門進(jìn)行積極的互動(dòng)，如會(huì)計(jì)部門、法律部門、內(nèi)控部門、資金部門、計(jì)劃部門等，都應(yīng)有各自的手段和措施及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)平衡業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，共同努力營(yíng)造一個(gè)良好的營(yíng)運(yùn)氛圍。 7、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)系統(tǒng)，形成全面信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的快速反映系統(tǒng)